Налоговый вычет матери-одиночке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет матери-одиночке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Матери-одиночки имеют много привилегий и прав в соответствии с трудовым законодательством. Основным правилом, защищающим женщин с детьми от незаконного увольнения, является запрет на увольнение по инициативе компании. Они также имеют право на выбор дополнительных дней отпуска и лицензированных часов.

Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю

В этой ситуации речь идёт не только о родителе, но и усыновителе, приемном родителе, опекуне, попечителе (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111). Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и подал работодателю хотя бы один из документов:

• свидетельство о смерти второго родителя (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
• справку из загса, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 26.03.2020 № 03-04-05/23895, от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
• свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк (Письмо Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973);
• решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050).

При этом развод не означает, что у ребенка остался только один родитель. Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

Ситуации, в которых родитель не вправе претендовать на «детский» вычет в двойном размере:

• если второй родитель не участвует в обеспечении ребенка, не платит алименты (Письмо Минфина от 12.03.2020 № 03-04-05/18934, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
• если второй родитель не состоит в браке с первым родителем (разведен) (Письмо Минфина России от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
• если второй родитель лишен родительских прав (Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, Письмо ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).

Ещё о вычете на детей

С какого момента работник получит вычет на ребенка?

С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.

До какого момента положен вычет?

До конца года, в котором исполнилось 18 лет.

Можно ли продлить срок?

Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.

На улучшение жилищных условий

Каждый ребенок в России имеет право жить в достойных условиях, даже если у родителей нет денег или места. Государство выделяет неполные семьи не как отдельную группу, а как неполные семьи, нуждающиеся в улучшении жилищных условий, имеющие право на

1. Предоставление социального арендного жилья.
2. Использование материнского капитала по льготной ставке на приобретение, строительство или реконструкцию жилья.

Региональные власти несут основную ответственность за улучшение жилищных условий посредством социального найма и субсидий. Некоторые программы, такие как семейный материнский капитал и льготная ипотека, инициируются в соответствии с федеральными законами и постановлениями.

Единых условий для получения жилищных льгот не существует. Женщины все чаще имеют возможность получить максимальную государственную поддержку.

• В возрасте до 35 лет.
• Среднедушевой доход ниже прожиточного минимума.
• Нет подходящей недвижимости для проживания или недостаточная жилая площадь на одного члена семьи в соответствии с местными нормами.
• Аварийное состояние жилья, несоблюдение санитарных требований.
• Серьезная болезнь членов семьи, препятствующая их совместному проживанию в квартире.
• Двое или более несовершеннолетних детей находятся под опекой.

Войдите в систему и выберите регион проживания, чтобы ознакомиться с текущими программами помощи для обеспечения жильем или улучшения жилищных условий на Портале государственных услуг. Полезную информацию можно найти в следующих разделах.

1. ‘Семья и дети’,
2. ‘Пенсии, пособия и льготы’,
3. ‘Ипотечный семейный статус’.

Льготы матерям-одиночкам определяются на региональном уровне. В Москве и Московской области пособия выплачиваются, но в разных размерах.

1. Власти Москвы выплачивают ежемесячное пособие в размере 15 000 рублей матерям, воспитывающим детей до трех лет без отца; в возрасте от трех до шести лет пособие составляет 6000 рублей; если ребенок до 18 лет, не старше 23 лет с очной формой обучения, пособие составляет 12 000 рублей. 000 рублей. Кроме того, дети до трех лет получают пособие на питание в размере 675 рублей, а дети постарше — 750 рублей.
2. В Московской области ежемесячное пособие до 18 месяцев составляет 4 637 рублей; пособие на питание кормящей матери или ребенка до года — 1 000 рублей.

Ежемесячное пособие включает в себя

1. Средства ухода за ребенком. Выплата продлевается до достижения ребенком трехлетнего возраста.
2. Для детей до семи лет. Необходимым условием для его получения является низкий доход девушки — не достигающий регионального прожиточного минимума на члена семьи.
3. Детское пособие для детей в возрасте 8-17 лет. Право на это пособие имеют только неполные семьи, чей доход ниже местного минимального размера оплаты труда. При рассмотрении заявления учитывается доход семьи одинокого родителя.
4. Одинокие родители с низкими доходами также имеют право на компенсацию за коммунальные услуги и молоко.

Как оформить пособие в 2023 году?

На федеральном уровне дополнительных пособий матерям-одиночкам в 2023 году не предусмотрено. Они могут получать те выплаты, которые полагаются всем матерям с маленькими детьми:

• Материнский (семейный) капитал – основная мера господдержки. Размер выплаты пересматривается каждый год с учетом инфляции. Оформляется онлайн на портале госуслуг или на сайте Социального фонда; или при личном визите в любой центр госуслуг «Мои документы».
• Единовременное пособие по беременности и родам. Оформляется по месту работы, если женщина – наемный работник и в любом центре госуслуг «Мои документы» или клиентской службе Социального фонда России по месту жительства, если она – студентка, ИП и пр.
• Ежемесячное пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка (единое пособие). Это пособие заменило ежемесячное пособие по беременности, которое получали женщины, вставшие на учет в медицинском учреждении на сроках до 12 недель и ежемесячные пособия на ребенка до 18 лет. Оформляется на федеральном портале госуслуг или в клиентской службе Социального фонда по месту жительства.
• Единовременная выплата при рождении ребенка. Подают документы по месту работы или в любой центр госуслуг «Мои документы» или клиентскую службу Социального фонда России по месту жительства, если женщина – не наемный работник.
• Дополнительное единовременное пособие в связи с рождением ребенка молодым семьям или одиноким родителям (до 36 лет).
• Малоимущая мать может получить дополнительные выплаты на первого и второго ребенка (ФЗ РФ № 418 от 28.12.2017). Но за ними нужно обращаться с подтверждающими документами в территориальный орган Пенсионного фонда или воспользоваться «Единым порталом государственных и муниципальных услуг (функций)».

Налоговый вычет в двукратном размере как одна из налоговых льгот для одиноких родителей и правила его расчета

Неполные семьи для государства нередко представляют определенную угрозу. Чаще всего это связано с тем, что в таких семьях, где воспитание ребенка осуществляет один родитель, а второй либо отсутствует, либо подтвердил отсутствие своего родства с рожденным ребенком, уровень жизни значительно ниже прожиточного минимума. По этой причине на федеральном и региональном уровнях нередко разрабатываются различные программы поддержки и помощи таким семьям.

Однако чтобы получить их от государства, требуется документальное подтверждение наличия такого статуса.

На что могут рассчитывать одинокие матери в плане предоставления им налогового вычета на ребенка? Какими законами следует руководствоваться для того, чтобы такие дополнительные льготы получить?

Какие вычеты может получить мать-одиночка

Налоговые вычеты матери-одиночке в 2021 году можно разделить на 2 основные категории:

1. Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).
   Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее).
2. Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же основаниях, что и любые другие граждане.

К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:

• имущественные;
• социальные.

Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты. В 2021 году они, правда, не появлялись.

При этом оформление каждого из «общегражданских» вычетов может иметь особенности, предопределенные тем фактом, что их заявителем будет мать-одиночка.

Прежде всего, изучим, каковы размеры налоговых вычетов в 2021 году для каждого родителя либо опекуна, на обеспечении которого находится ребенок.

Рубрика «Вопросы и ответы»

Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет?

Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.

Вопрос №2. Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?

Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.

Вопрос №3. С какого месяца прекращается применение повышенного вычета матери-одиночке при вступлении в замужество?

С месяца, следующего после вступления в брак, льгота в двойном размере не применяется.

Вопрос №4. Как можно применить социальный вычет в большем размере при получении дополнительных документов после подачи декларации?

Если налогоплательщик узнал о праве на больший размер вычета, требуется представить уточненную декларацию при соблюдении предельного 3-х летнего срока.

Документы для получения налогового вычета

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет матери-одиночке предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

• Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
• Справка об инвалидности, если оформляется компенсация на инвалида;
• Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если оформляется на студента;
• Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.

Единственному родителю или матери-одиночке для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.

Для этого предоставляется один из документов:

• Свидетельство о смерти второго родителя;
• Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
• Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.

Льготы для матерей-одиночек: имущественные вычеты

Самый, вероятно, распространенный имущественный вычет матери-одиночки вправе получить на тех же основаниях, что и другие граждане. При этом получение вычета будет возможно, даже если квартира куплена для ребенка и оформлена на него. Ребенок, в свою очередь, не теряет права на свой вычет.

В 2020-2022 гг. размеры лимитов налогового вычета по квартире, порядок его оформления матерями-одиночками — те же, что и для других граждан. Заявитель может претендовать на сумму 13% от расходов на покупку квартиры (но не более 260 000 руб.). Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2022 году, разумеется, также возможен, и выплата по нему:

• не будет ограничена, если квартира куплена до 2014 года;
• будет ограничена величиной 390 000 руб., если квартира куплена в 2014 году и позднее.

Как оформить статус матери-одиночки

Одинокой матерью считается женщина, у которой ребенок:

• Рожден в незарегистрированном браке и отцовство не установлено.
• Рожден в официальном браке или в течение 300 дней после его аннулирования, но есть постановление судебных органов об оспаривании отцовства уже бывшим супругом.
• Усыновлен незамужней женщиной.
• Запись об отце проставлена в свидетельстве о рождении со слов матери. В этом случае в графе проставляется ФИО отца. ЗАГС выдает документ по форме 25, в котором отмечено, что все сведения об отце ребенка указаны в свидетельстве со слов матери и факт отцовства не доказан.
• В свидетельстве о рождении в графе «Отец» проставлен прочерк за исключением последнего варианта.

До 2006 года матерям-одиночкам выдавали удостоверение.

Сейчас для подтверждения особого статуса достаточно предоставить свидетельство о рождении малыша. Если в нем графа «Отец» не пустая, то дополнительно предъявляют справку по форме №25.

Если женщина официально трудоустроена, процесс оформления не составит никакого труда. Потребуется написать заявление по специальной форме и предоставить личные документы, все остальное сделают сотрудники бухгалтерии.

Если женщина работает одновременно в нескольких компаниях, оформить положенный вычет можно будет лишь в одной из них!

Действовать посредством ФНС необходимо, если льгота по налоговым отчислениям не была предоставлена по месту официального трудоустройства или была перечислена не в полном размере. В подобной ситуации женщина должна выполнить такие манипуляции:

1. Заполняется декларация.
2. У руководителя предприятия берется справка по форме 2-НДФЛ. Если женщина трудоустроена в нескольких организациях, данная справка берется в каждой из них.
3. Собираются положенные бумаги.
4. Пакет с собранными документов передается специалистам ФНС.
5. Пишется два грамотных заявления по образцу – на возврат денежных средств и на перечисление положенной суммы на карту, на счет.

Мать одиночка имеет право на двойной вычет по НДФЛ

А проще говоря, становятся матерями одиночками и порой сознательно.

Кто же они мамы-одиночки и каков их юридический статус, какие права и льготы они имеют в обществе и на какие пособия могут рассчитывать их дети?

Чтобы получить двойной вычет на ребёнка, женщина должна представить документ, подтверждающий отсутствие зарегистрированного брака. Соответствующие разъяснения дали специалисты Минфина РФ в письме от 19.

Женщина, родившая и воспитывающая ребенка вне брака, если отцовство ребенка не установлено надлежащим образом:

Нет совместного заявления родителей в органы ЗАГС об отцовстве. Нет решения суда об установлении отцовства.

Стандартные налоговые вычеты в 2021 году

Напомним, что согласно белорусскому законодательству, в государственный бюджет перечисляется 13% получаемого гражданином дохода (Подоходный налог). Следовательно, чем выше заработная плата, тем больший налог необходимо заплатить.

Однако существуют установленные государством льготы, использование которых поможет уменьшить налогооблагаемый заработок и, соответственно, удержать меньшую сумму подоходного налога.

Использовать льготы по подоходному налогу можно только в том случае, если работником предъявлены все документы, доказывающие право гражданина Беларуси претендовать на эти вычеты. Перечень таких документов закреплен в статье 209 Налогового кодекса.

Кроме того, такого рода льготы могут применяются по месту основной работы. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма, на которую вычет больше заработка, не переносится на следующий месяц.

Какие соцвыплаты могут получить матери-одиночки в 2022 году

Одинокие матери, воспитывающие ребенка самостоятельно, могут рассчитывать на материальную помощь государства, какие именно выплаты положены этой категории родителей, читайте в нашем материале.

Не секрет, что в нашей стране огромное количество матерей-одиночек. Официальные данные переписи населения говорят о том, что почти в трети российских семей дети воспитываются только матерями. Однако не все они могут получить помощь от государства как матери-одиночки. За кем именно признается данный статус, и какие виды помощи заявители могут получить, читайте в нашем материале.

Государство оказывает помощь матерям-одиночкам, и в последнее время этой категории населения оказывается все более пристальное внимание. Прежде всего, государство разграничило понятия, определяющие принадлежность граждан к данной социальной прослойке. Итак, кто же имеет статус матери-одиночки по закону.

Как правило, это женщина, воспитывающая одного или нескольких детей, у которых стоит прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении. То есть отцовство не установлено – нет совместного заявления от супругов о регистрации ребенка, нет судебного решения об установлении отцовства.

Если женщина развелась в течение беременности, то она тоже может стать матерью-одиночкой. В этих случаях ребенок, как правило, рождается до истечения срока в 300 дней. А мать должна предоставить документ о том, что бывший супруг не является отцом младенца.

Во всех остальных случаях государство не присваивает статус матери-одиночки женщинам, самостоятельно воспитывающим детей. Доказать свой статус матери-одиночки женщины могут, предоставив справку по форме №25.

Женщины, имеющие официальный статус матери-одиночки, могут получать помощь как из федерального бюджета, так и из регионального. Специальных пособий, выплачиваемых адресно именно данной льготной категории, в российском законодательстве не предусмотрено. Но матери-одиночки подпадают под ряд других пособий для семей с детьми или малообеспеченных граждан.

Пособия делятся на два вида: единовременные и ежемесячные.

Основания признания статуса одинокой матери

Для получения льгот и пособий матерям-одиночкам в 2023 году существуют определенные условия и основания признания статуса одинокой матери.

Одним из оснований признания статуса одинокой матери является отсутствие у женщины мужа или супруга, который бы вместе с ней воспитывал ребенка. Наличие документально подтвержденного развода, смерти супруга или факта пребывания отца ребенка в заключении или месте лишения свободы также может служить основанием для признания статуса одинокой матери.

Также, в связи с коронавирусом и налоговыми мерами, введенными в 2020 году, матери-одиночки, которые потеряли свою работу или оказались в сложной финансовой ситуации из-за пандемии, могут иметь право на дополнительные выплаты и вычеты в размере федеральных пособий.

Новые условия поддержки матерей-одиночек предусмотрены федеральными мерами и предоставляются для получения различных пособий и льгот. Какие именно меры доступны матерям-одиночкам в 2023 году, зависит от ситуации и документально подтвержденных оснований признания статуса одинокой матери.

В сумме, эти меры и льготы позволяют матерям-одиночкам получить финансовую поддержку и облегчить условия воспитания ребенка на одну зарплату или без содействия другого родителя.

Похожие записи:

• Выплаты за первого ребенка в 2023 военнослужащему
• Льготы многодетным семьям в 2022 году
• Больничный лист как оплачивается после увольнения в 2023 году