Отправить уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отправить уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если компании на ЕНВД не изменят тип налогообложения до начала следующего года и не направят в ИФНС заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН), то все они автоматически будут переведены на основную систему налогообложения (ОСНО).

Указать СНО организации или ИП в магазине

По закону ИП может совмещать разные системы налогообложения. Например, для работы с разными видами деятельности. Варианты совмещения налоговых режимов представлены в таблице.

Система налогообложения	ОСНО	ЕСХН	УСН	ПСН (для ИП)
Общая система налогообложения
Единый сельскохозяйственный налог
Упрощенная система налогообложения
Патентная система (только для индивидуальных предпринимателей)

Как в СБИС перейти с ЕНВД на другую форму налогообложения?

А при ОСНО значительно увеличатся налоги – так, ставка НДС составит 20%, НДФЛ – 13%, а также появятся дополнительные обязательства: например: сдача большего количества деклараций (4 по НДС, 1 по 3-НДФЛ), ведение книги учета доходов и расходов, книги покупок и продаж. Более того, при переходе со специальных режимов налогообложения на ОСНО потребуется замена фискального накопителя с 36 месяцев на фискальный накопитель на 15 месяцев.

Кроме этого, в связи со сменой системы налогообложения предпринимателям придется заново регистрировать контрольно-кассовую технику, а также решать дополнительные вопросы, например, связанные с программой для ведения учета.

На какие режимы налогообложения можно перейти с ЕНВД?

Возможности для перехода зависят от текущей формы собственности фирмы:

Индивидуальные предприниматели могут перейти с ЕНВД на УСН, ПСН или самозанятость;

Юридические лица с ЕНВД могут перейти на УСН.

Посмотрите сравнение этих режимов налогообложения, чтобы выбрать оптимальный вариант:

Кто может применять?

Кто не может применять?

Упрощенная система налогообложения

Юридические лица и индивидуальные предприниматели без филиалов, в которых работает не более 100 сотрудников, а годовой доход не превышает 150 миллионов рублей

Организациям и индивидуальным предпринимателям, которые занимаются производством подакцизных товаров: алкоголя и табачной продукции

Расходы минус доходы – 15 %

Патентная система налогообложения

Индивидуальные предприниматели, у которых работает не более 15 сотрудников, а годовой доход не превышает 60 миллионов рублей

Индивидуальным предпринимателям, которые занимаются продажами маркированной продукции (лекарства, обувь, меховые изделия) и подакцизных товаров

Индивидуальные предприниматели, у которых не работает ни одного сотрудника, а годовой доход не превышает 2,4 миллионов рублей

Индивидуальные предприниматели, которые занимаются продажами или перепродажей маркированной продукции и подакцизных товаров

6% от дохода, который был получен от работы с индивидуальными предпринимателя и юридическими лицами и 4% от дохода, полученного от работы с физическими лицами

Примечание: для принятия решения, основанного на максимальном количестве факторов, следует также учитывать, что:

Выбор УСН делается сразу на год;

ПСН можно выкупить на один месяц;

Возможно совмещение УСН и ПСН для индивидуальных предпринимателей. Например, в следующей модели: использовать патент для розничной торговли, а для другой деятельности – УСН.

Для снятия компании с учета с ЕНВД не требуется ничего делать. Налоговой все организации и индивидуальные предприниматели, работающие на ЕНВД, будут автоматически сняты с такого учета в крайний срок применения данной системы налогообложения – 31.12.2020 г.

Как перейти на УСН?

Чтобы перейти с ЕНВД на УСН (напомним, это доступно и для юридических лиц, и для индивидуальных предпринимателей), необходимо подать соответствующее уведомление в ИФНС. Крайний срок – 31 декабря 2020 года.

Обновление реквизитов в системе СБИС

Закон не освобождает от сдачи обязательных отчетов предприятия, которые после регистрации так и не приступали к работе, а также простаивающий бизнес без планов возобновления деятельности (такая картина характерна для фирм на стадии ликвидации). Однако чтобы получить право сдавать именно нулевые формы, должно быть соблюдено несколько критериев.

Обязательные формы можно принести в уполномоченный орган лично (руководителю или представителю по доверенности). Также разрешено отправлять их по почте, но с описью вложения.

Но удобнее сдавать нулевую отчетность через интернет. При этом для некоторых случаев предусмотрен только указанный вариант. Например, декларация по НДС и бухгалтерский баланс с приложениями принимаются только по телекоммуникационным каналам связи.

В первую очередь необходимо подобрать программу для сдачи отчетности через интернет.

СБИС — это комплексное автоматизированное ПО для электронного взаимодействия с государственными органами. Пользователям гарантируется:

• Заполнение данных по актуальным формам, классификаторам и справочникам
• Интеграция с 1С и другими распространенными платформами
• Автоматическая проверка корректности
• Понятный интерфейс
• Техническая и консультационная поддержка
• Конфиденциальность

Выбирая СБИС, в комплекте с возможностями создания, проверки и отправки отчетности Вы получаете электронную подпись и средство криптозащиты.

Для создания нулевой отчетности создан специальный раздел «Сдать нулевую отчетность», который самостоятельно формирует нужные отчеты исходя из системы налогообложения. Благодаря этому не нужно приобретать или скачивать отдельные программы для формирования отчетов. Достаточно перейти в раздел, выбрать нужный период, открыть отчеты, которые предложит система, проверить и отправить.

В момент отправки документы автоматически заверяются ЭП. Отчеты считаются принятыми, если в ответ приходит положительный протокол проверки либо извещение о вводе.

При подключении к системе СБИС не нужно разбираться в правилах сдачи нулевой отчетности, а сам процесс занимает всего несколько минут.

Обязательно следует приобретать только лицензионную продукцию, предлагающую конечному пользователю весь необходимый функционал. Зачастую программные комплексы имеют возможность расширения базовых функций за отдельную плату.

Цена СБиС для ИП, как и остальных аналогичных продуктов, будет определяться следующими моментами:

• количество одновременных пользователей, которые могут работать с приложением;
• число дополнительных подключаемых модулей, которые выбираются на моменте приобретения продукта;
• количество компаний, для нужд которых покупается программное обеспечение.

Необходимо перед покупкой лицензии определить, обладает ли данный комплекс рядом дополнительных опций, необходимых для нормальной работы с бухгалтерской или налоговой отчетностью:

• возможность криптографической защиты вводимых данных, особенно при передаче посредством телекоммуникационных сетей;
• наличие системы внутренней проверки вводимой информации на соответствие требованиям предоставление отчетности.

Цена конечного продукта будет зависеть от набора дополнительных функций и производителя лицензии. Ежегодно требования со стороны ФНС меняются, поэтому правильно останавливать свой выбор на актуальном софте, имеющем возможность обновления. Таким комплексом является СБиС для ИП. Он предлагает наиболее полный функционал из всего числа представленных на рынке решений.

Главным преимуществом подобного софта является возможность снижения трудовых затрат бухгалтерии предприятия или индивидуального предпринимателя. Правильно настроенная программа позволит легко вести отчетность на предприятии, где численность работающих насчитывает сто или более человек.

Также удобно применение подобных программных комплексов в малом бизнесе, поскольку для составления отчета не потребуется специфических знаний в тонкостях налогового или бухгалтерского законодательства.

Налоговые режимы для ИП

До того как мы перейдём к вопросу, можно ли поменять систему налогообложения, рассмотрим, какие специальные режимы есть в нашей стране. В России сейчас действуют несколько систем налогообложения:

• общая система налогообложения — ОСНО. Предусматривает налог на прибыль, имущество, НДФЛ, НДС;
• упрощённая система налогообложения — УСН. Размер налога составляет 6% или, если объектом налогообложения является доход организации — от 5 до 15% (доходы минус расходы);
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН. Применять ЕСХН могут только те ИП, кто производит сельхозпродукцию. Налогом облагается прибыль;
• патентная система налогообложения — ПСН. Подходит исключительно для ИП. Применяется к конкретным видам деятельности в определённых регионах РФ;
• налог на профессиональный доход — НПД. Ещё его называют налогом для самозанятых.

ОСНО могут применять все. Для спецрежимов действуют ограничения по количеству сотрудников, доходам, видам деятельности и т.д.

Ограничения по применению УСН:

• отсутствие филиалов;
• средняя численность персонала не больше 130 человек;
• доходы за 9 месяцев не более 112,5 млн рублей (для перехода на режим);
• доходы за год не больше 200 млн рублей (чтобы остаться на режиме);
• остаточная стоимость основных средств не больше 150 млн рублей;
• доля участия других юрлиц не больше 25%;
• нельзя производить подакцизные товары, добывать полезные ископаемые, организовывать и проводить азартные игры, вести деятельность в качестве ломбарда или МФО.

Ограничения по применению ЕСХН:

• доля доходов от продажи сельхозпродукции собственного производства (от оказания сельскохозяйственных услуг) должна составлять не менее 70%;
• нельзя производить подакцизные товары (кроме вина), организовывать и проводить азартные игры.

Ограничения по применению ПСН:

• доходы от реализации, определяемые по ст. 249 НК РФ, с начала календарного года не превышают 60 млн рублей;
• средняя численность сотрудников по всем видам деятельности ИП не должна превышать 15 человек за налоговый период (включая подрядчиков и внешних совместителей).

Шаг 2. Установите счета учета для типов номенклатуры

Если объект налогообложения «Доходы-Расходы», то для каждого типа номенклатуры необходимо установить счета учета — по нему определяется вид расхода и порядок его учета.

1. Откройте справочник типов номенклатур — здесь уже заданы основные типы номенклатуры.
2. Создайте новый тип по кнопке или откройте существующий для редактирования по кнопке .

Для корректной работы СБИС Розницы/Presto необходимо выбрать СНО не только для головной организации, но и для точек продаж и ККТ. В головной организации допускается совмещение различных СНО.

Система налогообложения	ОСНО	ЕСХН	УСН	ЕНВД	ПСН (для ИП)
Общая система налогообложения
Единый сельскохозяйственный налог
Упрощенная система налогообложения
Единый налог на вмененный доход
Патентная система (только для индивидуальных предпринимателей)

Хочу поменять систему налогообложения

Если решили поменять систему налогообложения, эта статья для вас. Бухгалтеры рассказывают, какие заявления и в какие сроки оформить, чтобы не ошибиться. В статье — примеры для упрощенки, патента и вмененки.

Как перейти на УСН с помощью СБИС

Новые компании автоматически попадают в ряды налогоплательщиков на ОСНО. Но ИП или организации могут подать уведомление о переходе на УСН вместе с заявлением на регистрацию бизнеса. Тогда упрощенка сразу становится режимом, который применяет налогоплательщик.

Примечание: регистрация ИП занимает три рабочих дня с даты, следующей за получением инспекцией документов на открытие. ООО регистрируют в пятидневный срок.

После регистрации у предпринимателя есть ещё 30 календарных дней на решение. Если он успевает с подачей заявления на применение УСН в эти сроки, то платить налоги по ОСНО до следующего года не придется.

Действующие компании могут изменить систему налогообложения на упрощенную, но только с начала нового календарного года. Чтобы перейти на упрощенку с 2020 года, нужно было уведомить налоговую не позднее 31 декабря 2019 года. В следующий раз перейти на УСН можно с 2021 года. Подача уведомления будет своевременна в аналогичный срок — не позднее 31 декабря.

Важно: утратившие право на применение ЕНВД могут перейти на УСН с начала следующего за этим месяца.

Переход с ЕНВД на УСН будет автоматическим, если организация или ИП ещё при регистрации подали уведомление на применение упрощенки. Другие налогоплательщики могут сообщить в ФНС о применении УСН, направив уведомление до 15 числа месяца, с которого фактически применяют упрощенку.

Чтобы применять спецрежим, не нужно ждать подтверждения из налоговой о применении УСН. Для перевода нужно уведомить налоговую о своем решении и о соответствии бизнеса лимитам по УСН. Однако если компании понадобится подтверждение факта перехода на упрощенку, налоговая пришлет его по запросу.

Запрос о применении УСН можно составить в свободной форме. В течение 30 календарных дней с момента регистрации запроса инспекция пришлет налогоплательщику информационное письмо с указанием даты, когда предприниматель представил уведомления о переходе на упрощенку.

Итак, отчет отправлен в налоговую инспекцию, но документооборот по нему будет считаться завершенным лишь после того, как вы получите в ответ следующие документы:

• подтверждение даты отправки;
• квитанцию о приеме;
• извещение о вводе.

Для запуска доставки ответных документов:

1. В правом нижнем углу окна реестра нажмите «Получить ответы».

Еще не поздно. Как перейти с ЕНВД на УСН в онлайн-режиме

Как уже было отмечено подать такую заявку вправе только индивидуальные предприниматели, которые приняли решение о переходе на ПСН. Дату начала перехода на патент в заявке необходимо поставить с учетом сроки подачи документа. Минимальный срок – 10 дней до момента перехода на новый вид налогообложения.

Форма данного заявления состоит из стандартного титула, а также четырех разделов. В них указываются сведения о патентной деятельности – виде, месте, транспорте и помещениях. В качестве обязательных к заполнению относятся:

• Титульный лист.
• Вторая страница заявления (раздел 1)

1) Войти в личный кабинет и перейти по ссылке «Обратиться в ИФНС».
…
Достаточно будет в специальную форму ввести ИНН компании или ИП, и сервис позволит посмотреть следующую информацию:

1. данные о количестве сотрудников в компании;
2. вид применяемой системы налогообложения;
3. наличие долгов по налогам;
4. другую важную информацию.

Как узнать, на каком режиме налогообложения находится ИП: зайти на официальный сайт ФНС России; ввести ФИО и ИНН; получить выписку из ЕГРИП.
…
Какие бывают системы налогообложения

1. упрощенную систему налогообложения (УСН);
2. патент (ПСН);
3. единый сельхозналог (ЕСХН).

Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.

Важные особенности процедуры добавления ОКВЭД через СБИС

Для внесения изменений по кодам деятельности в ФНС предусмотрено всего две формы заявлений. Одна из них используется для ИП, вторая с кодировкой «Р13014» – для организаций. Предусмотрены сроки подачи заявлений:

Заявления на добавление и изменение кодов деятельности в СБИС можно найти в разделе «Отчетность», нажав на значок «+». После этого в поисковой строке необходимо ввести код формы заявления.

Документы в ЭДО на добавление ОКВЭД, можно подавать исключительно в онлайн версии СБИС, в локальной это будет недоступно. Отправленной заявление на изменение кодов деятельности можно найти во вкладке «Отчетность». Слева в панели меню вы увидите раздел «Регистрация ЮЛ/ИП». Кликните на него и увидите поданное вами заявление.

Настроить систему налогообложения в СБИС

Благодаря СБИС, потребность в отправке запросов налоговой службе останется в прошлом: система самостоятельно получает выписки, проводит расшифровку и формирует сводную таблицу. Любые отклонения будут заметны сразу же, при этом информация придет не только по актуальному отчету, но и по старым счетам, позволяя избежать неприятностей из-за мизерного долга по уже закрытой «обособке».

Больничные листы выгружаются системой СБИС из базы Фонда Социального Страхования автоматически. При необходимости можно воспользоваться опцией помощи в заполнении, подгрузив необходимые данные из системы учета.

Для организаций, участвующих в национальной программе «Прямые выплаты», система также подготовит перечень данных для начисления пособий, отправив его в ФСС вместе с оформленным листом нетрудоспособности.

Как перейти на УСН с помощью СБИС

Налоговый режим, выбранный в СБИС, отвечает за отображение:

При добавлении новой организации система налогообложения заполнится автоматически. Чтобы изменить СНО:

1. Перейдите в раздел «Отчетность/Куда и что сдавать» или «Учет/Отчетность/Куда и что сдавать» (в зависимости от конфигурации).
2. В фильтре выберите отчитывающуюся организацию.

1. Бухгалтер проводит по своему участку документы — СБИС автоматически делает запись в налоговый регистр УСН.
2. Бухгалтер контролирует, чтобы соблюдались условия для принятия доходов и расходов к учету.
3. В конце отчетного периода бухгалтер создает документ «Расчет УСН», в котором может:
   • помотреть расшифровку по каждой сумме;
   • проконтролировать ошибки в расчете себестоимости;
   • увидеть, какие документы попали или не попали в расчет;
   • учесть задолженность или переплату по налогу;
   • зачесть убытки прошлых лет;
   • заполнить налоговую декларацию и Книгу УСН в расчете налога за 4 квартал;
   • уплатить налог прямо из расчета.

Также в СБИС реализована возможность вести упрощенный учет расходов.

При исчислении налога на УСН используется кассовый метод. Это значит, что датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счет в банк или кассу, а расходами признаются затраты после их фактической оплаты.

В СБИС для учета доходов и расходов предусмотрен налоговый регистр. При проведении первичных документов запись в регистр формируется автоматически.

Чтобы доходы и расходы попали в расчет УСН, соблюдайте порядок их учета.

Не все поступления днежных средств признаются доходами. Это, например, получение займа или кредита, оплата комиссионного товара или внесение личных средств ИП. Они не учитываются в расчете налога.

Датой принятия доходов считается дата банковской выписки, платежного документа, взаимозачета или документа эквайринга.

Чтобы проверить, принят ли доход в расчет налога, откройте проведенный платежный документ и нажмите . В блоке «УСН Доходы» отражена запись в регистр.

Как уже было отмечено подать такую заявку вправе только индивидуальные предприниматели, которые приняли решение о переходе на ПСН. Дату начала перехода на патент в заявке необходимо поставить с учетом сроки подачи документа. Минимальный срок – 10 дней до момента перехода на новый вид налогообложения.

Форма данного заявления состоит из стандартного титула, а также четырех разделов. В них указываются сведения о патентной деятельности – виде, месте, транспорте и помещениях. В качестве обязательных к заполнению относятся:

• Титульный лист.
• Вторая страница заявления (раздел 1)

При создании организации в СБИС автоматически будет указана общая система налогообложения с настройками по умолчанию. Измените ее в соответствии с особенностями учета в вашей организации:

1. В разделе «Конфигурация/Учет» нажмите на название системы налогообложения;
2. Во всплывающем окне отметьте флагом подходящую.
3. Если организация является плательщиком единого налога на вмененный доход, установите флаг в поле «ЕНВД» — продажи в СБИС Розница будут оформляться на разные системы налогообложения в зависимости от настроек;
4. Сохраните изменения по кнопке . Чтобы они вступили в силу, нажмите Применить .

Особенности программных комплексов для ведения документооборота

Обязательно следует приобретать только лицензионную продукцию, предлагающую конечному пользователю весь необходимый функционал. Зачастую программные комплексы имеют возможность расширения базовых функций за отдельную плату.

Цена СБиС для ИП, как и остальных аналогичных продуктов, будет определяться следующими моментами:

• количество одновременных пользователей, которые могут работать с приложением;
• число дополнительных подключаемых модулей, которые выбираются на моменте приобретения продукта;
• количество компаний, для нужд которых покупается программное обеспечение.

Необходимо перед покупкой лицензии определить, обладает ли данный комплекс рядом дополнительных опций, необходимых для нормальной работы с бухгалтерской или налоговой отчетностью:

• возможность криптографической защиты вводимых данных, особенно при передаче посредством телекоммуникационных сетей;
• наличие системы внутренней проверки вводимой информации на соответствие требованиям предоставление отчетности.

Что такое СБиС для ИП

Главным преимуществом подобного софта является возможность снижения трудовых затрат бухгалтерии предприятия или индивидуального предпринимателя. Правильно настроенная программа позволит легко вести отчетность на предприятии, где численность работающих насчитывает сто или более человек.

Также удобно применение подобных программных комплексов в малом бизнесе, поскольку для составления отчета не потребуется специфических знаний в тонкостях налогового или бухгалтерского законодательства.

Среди большого числа продуктов, представленных на рынке, наиболее популярными являются 1С и СБиС++.

Эти системы предоставляют возможность составления требуемых документов для:

Поскольку большинство контролирующих организаций рекомендуют сдавать отчетность в электронном виде, использование системы СБиС позволит отчитываться в течение всего года без необходимости личного посещения учреждении.

На видео: Презентация Сбис++ Электронная отчетность и документооборот

Шаг 2. Получить официальную выписку из ЕГРЮЛ

Для госрегистрации инспекцией нового адреса нужно будет сходить к нотариусу. Это связано с тем, что подпись заявителя на заявлении должна быть заверена нотариально. Но перед тем как удостоверить документы, нотариус проверит правоспособность юрлица. Для этого он запросит выписку из госреестра, а также учредительные документы.

Отметим, что получать сведения из реестра юрлиц нотариусы могут и самостоятельно, но на практике они не всегда реализуют это право. Поэтому целесообразнее подготовить выписку заранее. Ее можно получить как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Какой формат документа потребуется, зависит от запросов конкретного нотариуса.

Электронная выписка оформляется бесплатно через портал госуслуг или сайт ФНС. Она представляет собой pdf-файл, подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью.

Запрос на получение бумажной выписки подается в любую ИФНС, которая выдает сведения из ЕГРЮЛ, в том числе через МФЦ или по почте.

Оформление бумажной выписки необходимо оплатить. Размер платы зависит от срочности: срочная – 400 рублей, обычная – 200 рублей (п/ 1 Постановления Правительства РФ от 19.05.2014 № 462).

Срок предоставления срочной выписки – не позже следующего рабочего дня. Обычную выписку оформят в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса (пп. 1 пю 18 регламента, утвержденного Приказом Минфина РФ от 15.01.2015 № 5н).

Похожие записи:

• Весовые нагрузки на ось в России в 2023 году
• Бесплатная стоматология по полису ОМС
• Порядок применения административного наказания в виде предупреждения