ККТ для ИП на патенте 2024 без работников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ККТ для ИП на патенте 2024 без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

2. Как корректно действовать всем ИП, если они хотят обойтись без нового типа кассы и ККТ на открытом патенте

3. Требования к контрольно-кассовой технике

4. Как ИП на патенте оформить налоговый вычет за онлайн-кассу

5. Чем отличаются онлайн-кассы от обычных

6. Виды деятельности, при которых не требуется онлайн-касса

7. Работа после окончания патента

8. Онлайн-касса для ИП на патенте: кому можно работать без нее?

9. Предприниматель обнаружил излишек в кассе: пробивается ли кассовый чек

Теперь рассмотрим категории ПСН, которые пока вправе не использовать контрольно-кассовую технику. Это как раз те, у кого еще есть временная поблажка. Но уже сейчас им нужно готовиться к введению кассы и подбирать подходящие варианты.

Как корректно действовать всем ИП, если они хотят обойтись без нового типа кассы и ККТ на открытом патенте

Есть несколько разновидностей, для чего на данный момент не требуется наличие кассовой техники. Все они прописаны в ФЗ. Но существует один нюанс — обязательно каждому покупателю должен направляться документ, который подтвердит факт произошедшей продажи. Например, допускается выписывать чеки. Главное — указать все:

порядковый номер бумаги (не повторяется или пропускаются числа);
реквизиты компании;
дата, когда все происходит, время и место;
наименование услуги, продукта;
разновидность операции — пришли деньги, возвращены;
сумма всей покупки и за каждую единицу отдельно;
Ф. И. О., а также ИНН продавца;
система налогообложения, на которой существует бизнес;
сумма расчетов, их форма;
контакты работника, который рассчитывал средства и отпустил изделие.

В заключение, можно сделать вывод, что использование ККТ для ИП на патенте – это не только обязательное условие для соблюдения законодательства, но и выгодный инструмент для учета доходов и расходов. Благодаря ККТ ИП на патенте могут не только упростить учет своей деятельности, но и повысить доверие со стороны клиентов и партнеров. Кроме того, использование ККТ позволяет избежать неприятных последствий в случае проверок со стороны налоговых органов. В целом, ККТ для ИП на патенте – это необходимый инструмент, который поможет сделать бизнес более прозрачным и эффективным.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Как ИП на патенте оформить налоговый вычет за онлайн-кассу

Налоговый вычет в рассматриваемом случае представляет собой сумму расходов на покупку онлайн-кассы, на которую можно уменьшить исчисленный к уплате в бюджет налог («плату за патент»). Без уменьшения на эту сумму налог в любом случае уплачивать нужно в полном объеме. Именно поэтому при грамотном применении вычета ИП на патенте не почувствует увеличения финансовой нагрузки.

Максимальная сумма вычета — 18 000 рублей в расчете на одну онлайн-кассу (всего их может быть сколько угодно). При этом, данная сумма складывается:

непосредственно из стоимости самой онлайн-кассы;
из стоимости фискального накопителя;
из стоимости услуг оператора фискальных данных.

Чем отличаются онлайн-кассы от обычных

Онлайн-касса отличается от обычной тем, что способна передавать сведения о продаже в налоговую по интернету. Обычные кассы только записывали сумму продаж на специальную ленту — электронную контрольную ленту защищенную. Поэтому раз в год ленту необходимо было сдавать на проверку, чтобы налоговая сверила сумму продаж и полученный налог.

Онлайн-касса записывает больше двадцати пунктов из чека и передает информацию в налоговую: название, адрес магазина, ИНН собственника, кассира и другие реквизиты чека. Еще в кассе есть фискальный накопитель. Он отвечает за шифрование и передачу чеков оператору фискальных данных, а оператор передает данные в налоговую по запросу.

Фискальные накопители работают от тринадцати до тридцати шести месяцев. Срок действия накопителя зависит от системы налогообложения и вида бизнеса. Так для продажи сигарет или бензина подойдут накопители на тринадцать месяцев, а для парикмахерской на упрощенке — на тридцать шесть.

Фискальные накопители передают сведения о продажах через посредника — оператора фискальных данных. Он хранит все данные в течение пяти лет и передает налоговикам, если те потребуют.

Виды деятельности, при которых не требуется онлайн-касса

Перечень достаточно большой и включает в себя разноплановые услуги. В их числе:

Изготовление и ремонт изделий из кожи, меха, текстиля, трикотажа по индивидуальным заказам.
Ремонт обуви (а также окраска, чистка, изготовление под заказ).
Услуги химчистки и прачечной.
Ремонт мебели.
Фотоателье и кинолаборатории. Звукозапись, издание музыкальных произведений.
Ремонт и реконструкция зданий.
Остекление лоджий и балконов, изготовление изделий из стекла под заказ.
Репетиторство, организация курсов.
Работа нянь и сиделок.
Сбор вторсырья.
Сдача недвижимости в аренду.
Переработка продуктов с/х, рыболовства, лесного хозяйства, изготовление продуктов промежуточного потребления.
Ремонт, чеканка, гравировка ювелирных изделий.
Создание изделий художественного промысла, а также изготовление ковров и их ремонт.
Уборка квартир, помощь по ведению хозяйства, работа поваров на дому. Услуги носильщиков.
Дизайн и художественное оформление.
Платные туалеты.
Сбыт с/х продукции, а также обслуживание с/х.
Охота и отлов животных, организация спортивно-любительской охоты.
Частная детективная деятельность.
Похоронные услуги и организация праздников.
Экскурсионная деятельность.
Охранная деятельность.

Работа после окончания патента

Мы рассказывали, чем грозит предпринимателю превышение лимита. Однако эти же последствия ждут и тех ИП, кто не успел заранее оформить новый патент к моменту окончания предыдущего. Получается, что в «беспатентный» период предприниматель работает по УСН или ОСНО, а значит, обязан сдавать отчетность в форме, оговоренной законодательством.

Если с УСН все понятно: достаточно заполнить декларацию на бумаге и отнести ее в ИФНС по месту регистрации, то с ОСНО дела обстоят намного сложнее.Так, если предприниматель на УСН может сдать декларацию на бумаге, то НДС сдают исключительно в электронном виде. Сделать это можно только при наличии квалифицированной цифровой подписи и договора с ТКС.

Нарушение сроков подачи отчетных документов сулит очередные штрафы: от 5% по каждой декларации за месяц просрочки (согласно ст. 119 НК РФ размер штрафа рассчитывается исходя из величины налога, при этом итоговая сумма не может быть менее 1000 руб. и более 30%).

Онлайн-касса для ИП на патенте: кому можно работать без нее?

Для некоторых видов деятельности предпринимателям, применяющим ПСН, необязательно применять ККТ до тех пор, пока они не лишатся права применять патент. Что входит в список исключений? Такие услуги перечислены в п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ:

ремонт, пошив, чистка обуви;
пошив одежды;
услуги фотографа;
уход за больными людьми и детьми;
в области дошкольного образования;
ремонт ювелирных изделий, гравировка;
распиловка дров, ремонт жилых помещений, сантехнические и электромонтажные работы;
уборка в жилых помещениях;
остекление балконов;
изготовление валенок;
организация экскурсий;
ландшафтные работы;
изготовление сельскохозяйственного инвентаря, услуги в этой области по механизации и агротехнике;
ремонт игрушек;
ритуальные услуги.

Смарт-терминалы – это современные кассовые аппараты в виде планшета с ФН и чековым принтером. Компактные и функциональные, они идеально подходят для предпринимателей на всех налоговых режимах, в том числе и на ПСН.

У смарт-терминалов понятный интерфейс и удобный сенсорный экран для управления, что значительно облегчает работу кассира. Модели 3в1 имеют уже встроенный сканер и встроенный модуль эквайринга для приема безналичных платежей.

Что умеют смарт-терминалы:

Автоматически обновляют свою кассовую программу под 54-ФЗ.
Полностью автоматизируют кассовые операции (подсчет сдачи, расчет скидки и т.д.) благодаря чему ошибки кассиров практически исключены.
Составляют отчеты по выручке, продажам товаров, помогают вести складской и товарный учет.

Кассовая реформа в России началась еще в 2016 году, когда большая часть предпринимателей была вынуждена ставить кассу, которая онлайн предает информацию в ИФНС. В 2017 году кассовые аппараты нового образца с фискальным накопителем должны были начать использовать все торгующие организации и ИП, находящиеся на УСН или основной системе налогообложения. В 2021 году к ним присоединились организации и предприниматели из сферы торговли и общепита на ЕНВД, а также ИП, которые имеют патент с наемными работниками, занимающиеся розничной торговлей и общепитом. В июле 2021 года на онлайн-кассу перешли ИП на ПСН без работников (некоторые виды деятельности) и ИП на ЕНВД без работников, но государство проявило снисходительность, и предпринимателям, которые продают продукцию собственного производства, выполняют услуги самостоятельно без привлечения наемных работников — была предоставлена отсрочка. Их работа может вестись без кассы до июля 2021 года.

Предприниматель обнаружил излишек в кассе: пробивается ли кассовый чек

Введение онлайн-касс связано с появлением нового вида кассового чека — чека коррекции. Применяющий онлайн-кассу ИП на ПС обязан оформить этот чек, если в кассе обнаружен излишек наличных денег, образование которого возможно, если:

получив от покупателя деньги, кассир не оформил кассовый чек;
ошибочно пробит чек с признаком «возврат прихода», хотя денежные средства из кассы выданы не были;
сумма в выданном покупателе кассовом чеке меньше фактической суммы покупки.

При оформлении чека коррекции необходимо учесть следующее:

пробить его требуется на той же кассе, по которой допущена ошибка (обнаружены денежные излишки) — оформление чека коррекции необходимо для исправления искаженной в результате ошибки кассира выручки;
в его реквизитах будут отсутствовать отдельные сведения, обязательные для обычного кассового чека (наименование, стоимость и количество товара, а также QR-код) — реквизиты чека коррекции утверждены приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@;
вместе с чеком коррекции оформить подтверждающий документ (объяснительную кассира или акт о выявленных денежных излишках, содержащие дату, время и причину корректировки наличной выручки) — с его помощью ИП на ПС отчитается перед налоговиками, которые вправе запрашивать пояснения по каждому чеку коррекции;
подстраховаться от штрафа — после оформления чека коррекции ИП на ПС лучше письменно сообщить об этом налоговикам (в сообщении указать причину корректировки наличной выручки, сумму расчета и факт оформления чека коррекции, приложить копию чека коррекции).

Если в кассе обнаружена недостача, чек коррекции не пробивается.