Проценты по ипотеке вернуть в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проценты по ипотеке вернуть в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Когда можно получить вычет за проценты

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.

При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.

Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
• Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
• Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Правила получения вычета по ипотечным процентам

Существенные перемены произошли 01 января 2014 года:

1. Ипотечная недвижимость до 01.01.2014 г. Ограничение размера процентного вычета отсутствует.
2. Ипотечная недвижимость после 01.01.2014 г. Максимальная сумма по налоговому вычету по ипотечным процентам — 3 млн руб. То есть, если размер процентов по ипотеке превысил эту сумму, вернуть 13 % вы сможете только с 3 млн руб.

Условия для возврата имущественного налога по ипотечным процентам:

1. Целевое назначение займа. Договор, заключённый между человеком и компанией, предоставляющей кредит, должен содержать строку с информацией о том, что ресурсы выдаются на приобретение либо строительство определённого жилища.
2. Возврат реально уплаченных процентов. Указывать в декларации разрешено лишь проценты по ипотеке, погашенные в прошлые периоды.
3. Получение денег в году, следующим за годом, в котором получено право на собственность. Если квартира куплена в 2019 г., право на неё получено в 2020 г., то подавать на вычет следует не раньше 2021 г.
4. Получение вычета с ипотечных процентов, уплаченных до оформления документа на собственность. Проценты, выплаченные до даты подписания права собственности, не включаются в расчёт налогового возврата.
5. Единый документ 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. При подаче на получение обоих вычетов сразу, не требуется заполнения двух деклараций — сведения указываются в общей форме. Если вычет по основному долгу уже получен — сумма также должна быть прописана в документе отдельной позицией.

Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам

После принятия поправок к Налоговому декрету, вступивших в силу в 2014 году, право на возврат НДФЛ с процентов не зависит от желания и возможности налогоплательщика получить вычет на дом. Однако вычет по процентам предоставляется однократно, только в отношении одного объекта недвижимости.

Налоговое постановление не ограничивает количество договоров займа, главное, чтобы они были для этой цели. Если, помимо ипотеки, у гражданина также есть целевой кредит, вычет может быть применен к процентам по обоим договорам. Однако для того, чтобы воспользоваться «новым» вычетом, договоры ипотеки и купли-продажи должны быть подписаны позднее 1 января 2014 года.

Отвечая на вопросы налогоплательщиков НДФЛ, Министерство финансов указало, что если гражданин ранее использовал вычет при покупке квартиры, а после 2014 года приобрел другую квартиру в ипотеку, то он имеет право воспользоваться «процентным» вычетом. Единственное условие: при возмещении НДФЛ за прошлую покупку в сумму вычета не следует включать проценты, поскольку вычет является единовременным (письма от 16.12.2014 № 03-04-05/64922 и от 20.02.2015 № 03-04-05/8148).

Получение вычета в упрощенном порядке

По окончании года можно заявить налоговый вычет в упрощенном порядке без предоставления налоговой декларации — формы 3-НДФЛ — и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет являться информация, имеющаяся у налоговых органов, в том числе информация, полученная налоговыми органами в результате обмена информацией с внешними источниками — банками, органами принудительного исполнения.

Если налогоплательщик имеет право на вычет имущественного налога за данный налоговый период, предварительно заполненное заявление на упрощенный налоговый вычет будет отправлено в личный кабинет налогоплательщика для дальнейшего согласования.

Подробнее об упрощенном порядке получения вычетов по НДФЛ читайте в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».

Если вычет хотят получить супруги

Если квартира была приобретена в период брака и брачным договором не предусмотрено иное, заложенное имущество считается совместно нажитым. Каждый из супругов может воспользоваться 2 вычетами — от 2 000 000 рублей на покупку недвижимости и от 3 000 000 рублей на проценты по ипотеке.

Если вы состоите в браке, то имущественный вычет лучше использовать совместно с супругом. В этом случае, если один из них официально не работает, не платит налог по ставке 13% и не может претендовать на бюджет, деньги получит супруг.

На каждого человека установлен лимит в размере 2 000 000 рублей. Так, если квартира стоит дороже 2 000 000 рублей, вы можете получить более 260 000 рублей.

Пример:

Супруг покупает квартиру за 3 500 000 рублей. Вы получаете возврат налога в размере до 2 000 000 рублей — 260 000 рублей. Тогда другому лицу останется вычет в размере 13% от суммы 1 500 000 рублей, или 195 000 рублей. Один человек получит только 260 000 рублей, итого 455 000 рублей.

Но налоговый вычет на проценты по ипотечному договору лучше, когда его получает один из супругов.

При совместном вычете вы можете потерять деньги в будущем. Почему?

Потому что налоговый вычет на проценты по ипотеке можно получить только на один дом. Оставшаяся часть лимита не переносится на другие объекты недвижимости.

Пример:

Супруг купил квартиру за 3 500 000 рублей. Муж воспользовался вычетом в пределах 2 000 000 рублей — 260 000 рублей. Его супруга получила вычет в размере 13%, или 195 000 рублей, на сумму 1 500 000 рублей. Оставшуюся часть лимита в 65 000 рублей она сможет получить при покупке другой недвижимости.

Они выплатили банковские проценты по ипотеке в размере 525 000 рублей под 5% годовых. Из этой суммы супруг получил 68 250 рублей. Конечно, можно получить возврат до лимита в 390 000 рублей, но остальная сумма просто сгорает. Если этот человек возьмет еще один ипотечный кредит на квартиру, он не получит вычет.

Поэтому супругу не имеет смысла заявлять налоговый вычет, если сумма уплаченных процентов не позволяет даже получить полный возврат.

Когда супругам имеет смысл вместе заявлять вычет по ипотечным процентам? Только когда они оба получат максимальное возмещение — 390 тысяч рублей каждый. Это возможно, если сумма процентов, выплаченных банку, составляет 6 000 000 рублей. То есть, если цена квартиры составляет 40 000 000 рублей и более.

Важные особенности, которые необходимо учитывать:

• При покупке жилья за счет потребительского кредита и отсутствии в кредитном договоре конкретной цели расходования денежных средств, возмещение невозможно.
• Если налогоплательщик еще не получил положенные льготы, но решил рефинансировать ипотечный кредит в другом банке, необходимо, чтобы целевое назначение нового кредитного договора было определено, как приобретение жилья и указаны его родовые признаки. В противном случае налоговая инспекция откажет в перечислении средств.
• Когда в семье один из супругов уже воспользовался имущественным вычетом, его сможет оформить второй супруг.
• Выплаты рассчитываются только по фактически уплаченным процентам, невозможно сделать возмещение авансом сразу за все года пользования заемными средствами.
• Получить возврат 13% можно только с суммы процентов по кредиту, а не со всей величины взноса по ипотеке, согласно графику кредитного договора, т. к. в сумму платежа входит еще погашение задолженности.

В случае, если ФНС отказывает в предоставлении льготы, следует уточнить причины. Это могут быть несоответствие заявителя требованиям, представление не всех необходимых справок, если вычетом уже воспользовались ранее и т. д. В этом случае следует по возможности исправить ошибки и представить документы на повторное рассмотрение.

Для того, чтобы оформить имущественный вычет через налоговую, нужно собрать ряд документов.

Для подачи в инспекцию потребуется:

• Паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• Договор купли-продажи;
• Документация, которая подтверждает право о собственности человека;
• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• Две квитанции об оплате;
• Оригинал справки формы 2ндфл;
• Заявление на имущественный вычет;
• Оформленный график платежей по ипотеке;
• Банковская справка, где есть номер для перевода денег.

Любой гражданин, которому уже исполнилось 18 лет. Главное условие:

1. Официальное место работы;
2. Регулярное отчисление средств в налоговую службу.

Рассмотрим самый простой случай

Квартира куплена с привлечением ипотечных средств в 2019 году. Собственность зарегистрирована сразу. Кредит — 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Ежемесячный аннуитетный платеж — 13 775 рублей. 9166 из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. Соответственно к возврату вам положено — 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. Размер зарплаты в данном случае нам не важен, раз уж её хватает на ежемесячный платёж. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем (для чистоты примера). Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили на него права.

Год	% за год	13,00%	Факт.возврат
2019	107124	13926	13926
2020	100393	13051	13051
2021	92882	12074	12074
2022	84501	10985	10985
2023	75152	9769	9769
2024	64720	8413	8413
2025	53081	6900	6900
2026	40095	5212	5212
2027	25606	3328	3328
2028	9441	1227	1227
Итого	653000	84890	84890

Можно ли вернуть деньги за прошлые годы

Возврат затраченных денежных средств на уплату процентов по ипотеке предоставляется за период не больше 3 лет, предшествовавших от даты обращения заявителя. То есть, срок давности составляет 3 года. Однако, здесь есть некий нюанс.

Например, если за вычетом обращается пенсионер или молодая женщина, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком, то в этом случае вычет они получить не смогут. Ведь за этот период они получали или пенсию, или пособие. Эти социальные выплаты налогом на доходы физлиц не облагаются, а посему и возмещения таким категориям граждан не положено.

Если же человек официально трудоустроен и с него ежемесячно высчитывается налог НДФЛ, то такое право он будет иметь, если все предшествующие от его заявления 3 года он работал.

Получать же возврат процентов можно несколько лет, временных ограничений в этом случае нет. Ведь, кто платил ипотеку, тот знает, что переплата составляет весьма круглую сумму. Поэтому тем, у кого небольшие заработки, приходится несколько лет по частям получать компенсацию налогового вычета.

Особенности возврата средств с точки зрения закона

Законодательная норма, предписывающая вернуть средства налогоплательщику, взявшему ипотечный кредит, зафиксирована в положениях гл. 23 НК РФ и рядом отдельных актов, разъясняющих процесс оформления возмещения от государства.

Как установлено законом, гражданин, купивший недвижимость с помощью ипотечного кредита, вправе обратиться в ФНС, чтобы вернуть деньги, из части средств, уплаченных в виде подоходного налога (т.е. в размере 13% от общего дохода за год).

Возврат по ипотеке ограничен 2 параметрами: суммой выплаченных процентов и отчисленным налогом.

Чтобы компенсировать расходы процентов по кредиту на покупку квартиры, предстоит обратиться в ФНС и согласовать возможность выплаты путем подачи документов и деклараций.

Имущественный вычет оформляется согласно положениям ст. 220 НК РФ, позволяя получить компенсацию из бюджета при покупке любого вида жилья – дома, квартиры, вне зависимости от источника финансирования. Помимо компенсации расходов по самой сделке, гражданин вправе получить возмещение по процентам.

Первый раз воспользоваться вычетом заемщик сможет по истечении первого отчетного года, где зарегистрирована сделка.

Нет необходимости сразу обращаться в ФНС. Закон допускает подачу бумаг в течение последующего трехлетнего периода. Иногда проще в одно обращение подавать на вычет сразу за 3 периода. Периодичность обращений регулируется самим заемщиком.

Важное ограничение – возместить 13-процентный налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.

Кто имеет право на компенсацию?

Согласно НК РФ, на фискальную имущественную компенсацию имеют право:

• граждане, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье на земельном участке за счет собственных или заемных средств;
• иностранные граждане, которые более 183 дней в году находятся на территории РФ и оплачивают подоходный налог с физических лиц в размере 13%;
• женщины, находящиеся в декретном отпуске могут сразу же после выхода из декрета оформить заявку на вычет в том случае, если недвижимость была приобретена до отпуска по уходу за ребенком.

Правом на компенсацию можно воспользоваться в местной фискальной службе или же через работодателя, через которого отчисляется подоходный налог.

Кто не имеет права на такую компенсацию?

1. Неработающие граждане страны.
2. Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
3. Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату « в конвертах».
4. Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
5. Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.

Как уже было сказано выше, НК РФ предусмотрено несколько вариантов вычетов, одним из которых является имущественный. Существуют еще социальные и профессиональные. При подаче заявки на другие виды вычетов (за обучение, лечение) барьером будет только сумма уплаченного налога.

Перед принятием решения о выдаче денег банки проверяют кредитную историю потенциального клиента. Людям с негативными фактами, например, ранее допускавшим неоднократную просрочку платежей на несколько месяцев, будет отказано.

Те же, чьи нарушения были несущественными (30 дней и менее), могут рассчитывать на то, что банк сочтет их выгодными клиентами и рискнет выдать заем, рассчитывая не только на его полный возврат в приемлемые сроки, но и на прибыль от штрафов, если должник снова отклонится от графика.

Кроме неплательщиков, высок риск отказа у тех людей, которые не имеют кредитной истории. Это связано с опасением финансовой организации в отношении того, что не имеющий опыта человек не рассчитает свои возможности по погашению долга.

Нецелесообразным может быть признано сотрудничество и с тем клиентом, который часто погашал кредиты на существенные суммы досрочно. В этом случае банк рискует тем, что его прибыль, полученная за счет процентов за пользование деньгами, окажется меньше расходов на выдачу и обслуживание займа.

Похожие записи:

• Сколько действуют авторские права
• В 2023 году размеры пенсий неработающих граждан повысят на 4,8%
• Как поставить газопровод на кадастровый учет