Виды деятельности для самозанятых граждан 2023 в Московской области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Виды деятельности для самозанятых граждан 2023 в Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Большинство россиян, выбравших для себя особый налоговый режим, предпочли именно НПД за возможность не платить взносы в ПФР и ФСС. Это действительно удобно, если лицо, оформившее НПД, уже имеет пенсионный стаж или может рассчитывать на оплату больничного листа на основном месте работы. Если же самозанятость является основным источником дохода на протяжении длительного периода времени, то такой человек не сможет получать выплаты, полагающиеся официально трудоустроенным гражданам в случае временной нетрудоспособности.

Прочие меры поддержки самозанятых

Приведем некоторые другие действующие и планирующиеся меры поддержки самозанятых граждан.

• Поручительство по льготному кредиту. При нехватке и отсутствии или нехватке залогового имущества можно обратиться за «зонтичным» поручительством «Корпорации МСП» и поручительством региональных гарантийных организаций (РГО). Причем, теперь к «зонтичному» поручительству, покрывавшему ранее 50% суммы кредита, можно добавить поручительства РГО, то есть еще от 20% до 40%. Итого можно покрыть от 70 до 90% суммы кредита. Поручительства РГО имеются во всех регионах и чаще всего располагаются в центрах “Мой бизнес”. В программе таких суммированных поручительств участвуют 10 банков: «Открытие», ВТБ, «Сбербанк», РНКБ, «Промсвязьбанк», «Альфа-банк», «Совкомбанк», «МСП Банк», «АК Барс Банк» и банк «Зенит», а сама мера распространяется на все упомянутые выше программы льготного кредитования («ПСК Инвестиционная», «ПСК Оборотная» и «Программа 1764».

• Льготная ипотека для самозанятых. Банки часто считают самозанятых и ИП менее надежными заемщиками, чем граждан с трудовым договором и стабильной зарплатой, подтверждаемой справкой 2-НДФЛ. Доход самозанятого может резко меняться, если нет каких-либо долгосрочных контрактов, поэтому многие банки отказывают в выдаче ипотеки самозанятым. В то же время, если самозанятый может подтвердить стабильный и высокий доход документами, то шансы его повышаются. Постепенно в стране растет и доля физлиц-плательщиков НПД, растут налоговые поступления в бюджет, поэтому интерес банков к этой категории граждан и предоставлении им льготных условий ипотечных кредитов тоже увеличивается.

  К примеру, с 21 июня 2022 Сбербанк решил расширить число категорий граждан, которые могут получить ипотечный кредит по государственным программам «Семейная ипотека», «Господдержка» и «Дальневосточная ипотека», включив в них самозанятых. По ним можно получить жилье в новостройках, а по “Дальневостойной ипотеке” в моногородах и сельских поселениях Дальневосточного федерального округа можно приобрести вторичное жилье. Процентные ставки для самозанятых устанавливаются те же, что и для обычных заемщиков, работающих по найму. Для “Дальневосточной ипотеки” — это от 1,5%, для “Семейной ипотеки” — от 5,7%, а по программе “Господдержка” — от 8,7%. Единственное различие заключается в размерах первоначального взноса. Для самозанятых он составляет не 15%, как у наемных работников, а 30%.

• Гарантированные места на ярмарках для самозанятых. Согласно федеральному закон от 14.07.2022 № 352-ФЗ, на ярмарках и других нестационарных местах торговли места должны теперь предоставляться не только представителям малого и среднего бизнеса, но и самозанятым. Плательщики НПД могут претендовать на долю в 60% от общей площади нестационарных объектов, ранее выделявшихся субъектам МСП.

• Право на регистрацию товарного знака. С 29 июня 2023 года по закону от 28.06.2022 № 193-ФЗ самозанятым и всем частным лицам можно будет зарегистрировать на свое имя право на товарный знак. Помимо этого станет возможно получать кредиты под залог интеллектуальной собственности.

• Сокращение ставок по микрозаймам. Поскольку у самозанятых меньше шансов получить льготные условия по кредитам в банках (в отличие от представителей малого и среднего бизнеса), они чаще пользуются услугами микрофинансовых организаций. В последние годы ведется работа по сокращению максимальных ставок у МФО. В 2022 году на рассмотрении находится законопроект о снижении максимальной ставки в день с 1% до 0,8%, максимальной годовой ставки с 365% до 292% и максимальной ставки по всему кредиту со 150% до 130%. Впрочем, законопроект готовился еще в 2021 году и не учитывал будущих событий на Украине и новых экономических реалий. В связи с этим, вероятно, с введением новых ставок торопиться теперь не будут, так как по прогнозам, в противном случае с рынка могут уйти больше 40% МФО.

• Увеличение максимального размера выручки. Зампред правления Сбера Анатолий Попов предложил повысить лимит годового оборота для самозанятых с 2,4 млн. до 6-10 млн. рублей, так как в некоторых отраслях, например, среди IT-специалистов, работающих на аутсорсинге, доходы могут составлять 4-5 млн. рублей, и они заинтересованы в облегченном налоговом режиме.

• Расширение списка отраслей для самозанятых. В числе предлагаемых преференций для самозанятых от зампреда Сбера также прозвучало предложение разрешить самозанятым аренду нежилых помещений и перепродажу товаров.

• Информационная поддержка и обучение. Многие меры поддержки самозанятых можно получить с помощью портала “Мой бизнес”, где выкладывается информация обо всех программах. Также в регионах самозанятые могут проходить обучение, заказывать бесплатные консультации, посещать тематические мероприятия по бизнес-тематике и так далее.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России. Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации. Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату. Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа. Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

• НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
• НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Недостатки самозанятости

Недоступны налоговые вычеты. Самозанятый не может претендовать на них, если дополнительно не платит НДФЛ, например, на работе по трудовому договору.

Не будет высокой пенсии. Ставка самозанятого не включает в себя отчисления в Пенсионный фонд, стаж не копится. Поэтому без дополнительных отчислений в ПФР не стоит рассчитывать на пенсию выше социальной. Впрочем, можно самостоятельно отправлять дополнительные взносы в ПФР, чтобы обеспечить себя в старости.

Нельзя иметь сотрудников. Самозанятые не могут нанимать работников. Так что придётся вести деятельность без помощников либо иметь подрядчиков по договору ГПХ.

Ограниченный доход. Самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллионов рублей суммарно за год. Получить эти деньги можно как за один месяц, так и в течение года — это не принципиально. Если доход больше, то придётся оформлять ИП.

Подходит не для всех видов деятельности. Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору.

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет. Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году. Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году. Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Идет ли трудовой стаж у самозанятых граждан для начисления пенсии

Самозанятые лица ведут предпринимательскую деятельность без регистрации ИП. Сегодня они уплачивают только Налог на профессиональный доход (4% при работе с частными лицами и 6% — с юридическими).

Законодательство не обязывает самозанятых граждан уплачивать взносы в Пенсионный фонд РФ для назначения страховой пенсии. А поскольку нет отчислений в ПФР, то данный период работы в страховой стаж не включается, а индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК) не формируются.

Таким образом, трудовой стаж самозанятым гражданам не идет, а пенсия за этот период не начисляется.

Не начисляется самозанятым лицам и «северный» стаж, если они проживают и трудятся в районах Крайнего Севера или на территориях, приравненных к ним.

Однако это не значит, что период работы самозанятым будет исключен из трудового стажа полностью в любом случае.

Перечень видов деятельности, которые относятся к категории самозанятым:

• удалённая работа через электронные площадки;
• оказание косметических услуг;
• сдача комнат, квартир в аренду: посуточно и на длительный срок;
• перевозка как пассажиров, так и грузов;
• производство продукции своими руками и её продажа;
• ведение мероприятий, фото- и видеосъёмка;
• юридические консультации;
• ведение бухгалтерии;
• строительные работы, ремонт.

Кто может получить статус самозанятого

Стать налогоплательщиками НПД могут стать две категории лиц: 1) физические лица и 2) индивидуальные предприниматели. Однако статус самозанятого доступен не всем. Налоговая тщательно проверяет, выполняются ли физлицами и ИП условия, прописанные в ФЗ №422 – главном законе, который регулирует эту сферу.

Перечислим эти условия:

1. Возраст от 18 лет (в 2020 году законом разрешено регистрироваться по достижению 16 лет, а также 14 лет при наличии разрешения родителей).
2. Гражданство России и стран ЕЭС (при наличии ИНН).
3. Работа на себя без оформления наемных рабочих.
4. Получение дохода менее 2,4 млн в год. Крайне важное условие: как только сумма дохода превысит этот лимит, статус плательщика НПД аннулируется.

В чем выгода и недостатки статуса самозанятого

Разобраться, в чем выгода, если стать самозанятым гражданином желательно еще до постановки на учет в качестве плательщика НПД. Помимо выполнения обязанностей, установленных в Конституции, человек получает еще ряд плюсов:

• Свою деятельность можно спокойно рекламировать и вести без страха перед проверяющими. Даже если ФНС решит провести проверку при выбитом чеке через приложение никаких проблем не последует.
• Не надо покупать кассу, оплачивать фискальный накопитель, услуги оператора ФД. Чеки оформляются через приложение «Мой налог».
• Можно совмещать с основной работы. Идеальный вариант для тех, кто подрабатывает после нее.
• Допустимы любые формы оплаты от клиентов (наличными, на карту, онлайн-кошелек). Даже на карту деньги можно легально и без лишних опасений блокировок со стороны банка.
• Гарантируется сохранение условий налогообложения до 2029 года. Эта норма закреплена на законодательном уровне.
• Нет обязательных взносов в соцфонды. Если дохода нет, то можно ничего не перечислять в бюджет.
• Не надо сдавать декларации, вести официальный учет. Достаточно выбивать чеки в режиме онлайн.

Кто может стать самозанятым

Лица, до настоящего времени работавшие в тени, получили возможность легализовать свой бизнес и работать с юридическими лицами. А также появилась возможность провести перерегистрацию ИП или ООО с целью уменьшения налоговых выплат.

При этом стать самозанятым лицом может гражданин, чей доход не превышает 2,4 мл. руб в год.

К ним относятся:

1. Физические лица или ИП без наемных сотрудников. Они могут выполнять работы следующего характера — уход за пожилыми людьми, детьми, недееспособными членами семьи, оказание клиринговых услуг, репетиторство;
2. Осуществляющих свою деятельность четырех в регионах, где проводится эксперимент;
3. Работающие на себя – художники, водители такси, парикмахеры, фрилансеры и т.п.

В законе список профессий не определен, но есть ограничения. К этой категории трудящихся не могут быть отнесены те, кто реализует алкоголь, сигареты, занимаются перепродажей товаров, имущественными правами, добычей или продажей полезных ископаемых, производит работу от имени другого лица по агентскому или договору комиссии. Это риэлторы, туристические фирмы.

В России запрещается заниматься трудовой деятельностью при льготном режиме налогообложения следующим категориям:

1. Чиновникам, состоящим на муниципальной службе;
2. Служащим, занятым в государственных структурах;
3. Арбитражным управляющим;
4. Нотариусам;
5. Адвокатам, юристам;
6. Оценщикам.

Виды деятельности — полный список

Самозанятость определяется, как предпринимательская деятельность своими силами. При этом не привлекается наемный труд иных граждан. За свои услуги самозанятое лицо извлекает доход и улучшает свое финансовое благосостояние. Это довольно популярный вид работы, называемый еще часто фрилансом. Но, отметим тот факт, что правовой статус фрилансеров не закреплен законодательно, поэтому и перечень видов их деятельности лишь примерный. К категории самозанятых граждан можно отнести:

• уборщиц, горничных, садовников, т.е. тех лиц, кто помогает в уборке дома, приусадебной территории и т.д.;
• нянь, сиделок за престарелыми людьми;
• репетиторов;
• журналистов, переводчиков;
• фотографов;
• дизайнеров, швей;
• сапожников;
• специалистов по ремонту бытовой техники, электроники;
• водителей, частных перевозчиков на легковом и грузовом транспорте;
• копирайтеров, рерайтеров, корректоров текстов;
• программистов;
• парикмахеров, мастеров по маникюру и т.п.

Кто входит в эту категорию

Чтобы понять кто такие самозанятые, нужно сопоставить несколько критериев.

• Трудоустройство. . Он не должен иметь работников, не должен быть работником сам. Если человек неофициально трудоустроен, это никак не может влиять на статус. Однако сам факт «теневых» трудовых отношений при определенных обстоятельствах может иметь свои негативные последствия.
• В тоже человек может быть трудоустроен, одновременно занимаясь своим делом, если эти занятия не пересекающиеся.
• Налогообложение. Работающие на себя сами платят налог. Никаких налоговых агентов для них не предусмотрено. Никто за них бюджетную повинность не несет.
• Государственная регистрация в качестве ИП. Регистрационных действий проходить не нужно, не требуется получения ОГРН и т.п.
• Наличие кассы. . Расчеты с клиентами производятся либо по банковской карте, либо по бумажным распискам. Также возможно использовать ресурс «Мой налог».
• Отчетность. Если гражданин платит НДФЛ, то сдается декларация 3-НДФЛ. Если уплачивается налог на проф.доход, то существует небольшая отчетность в сервере «Мой налог», там только данные о сделках передаются, всё остальное формирует налоговая инспекция.
• Бухгалтерский учет. Не предусмотрен.

Разновидности самозанятых

Ситуация с самозанятыми гражданами и видами деятельности, которые они осуществляют, как запутанный клубок. Нет четкой определенности в законодательстве, отношения между гражданами и государством в этой области только начинают выстраиваться. Из-за такой неоднозначности вопроса возникли разновидности этой категории граждан.

• Освобожденные от налогов. Индивидуально занятый гражданин может подать уведомление в ИФНС об оказании услуг для домашних целей. Такого человека регистрируют, освобождая на законных основаниях от НДФЛ. А также от обязанности получать статус ИП. Такой патент действует до 31.12.2019 года. Возможно, срок действия указанной льготы продлят.
• Уплачивающие налог на профессиональный доход. Эти самотрудящиеся являются плательщиками особого налогового режима (4 или 6 процентов от дохода). Они регистрируются через сервер «Мой налог», там сдают отчетность. И если доход не будет более 2,4 млн. руб. в год, то они могут пользоваться статусом особого налогоплательщика. Как упоминалось, этой возможностью могут воспользоваться жители только 23 субъектов РФ. Скорого эксперимент будет доступный населению других областей/краев/республик.
• Теневые. Те, кто имеют самостоятельный доход, но не оформляют ИП, не платят НДФЛ. То есть получают нелегальный доход.

В чем разница ИП и самозанятого

Проанализируем отличия в сводной таблице:

Критерии сравнения	ИП	Самозанятое лицо
регистрация в ИФНС	нужен пакет документов	заявление, паспорт, ИНН
налоговая отчетность	подается раз в год	не нужна
налоговый режим	УСН, ОСН и т.д.	4 % при работе с физ.лицами, 6 % — с юридическими
наемные сотрудники	можно нанимать	нельзя нанимать
ограничения по доходу	нет	до 2,4 млн. в год
виды деятельности	все, что разрешены законодательством РФ	есть ограничения

Опираясь на сведения, указанные в этой таблице, можно определить для себя оптимальный вариант для ведения бизнеса.

Изменения, касающиеся самозанятых лиц в 2022 году

В момент введения такого понятия как самозанятые, Правительство надеялось вывести из тени огромное количество людей, которые тихо-мирно работают для своего блага, а налоги не платят. Планы, конечно, были грандиозными, но на практике оказалось, что несознательные граждане ну никак не хотят делиться с бюджетом частью своих доходов и ничем их не напугать.

Для тех, кто все – таки решил выйти из тени, существует 2 основных момента, касающиеся категории самозанятых в 2022 году:

1. Те, кто предоставлял услуги по уборке, были помощниками по дому и ухаживали за детьми и пожилыми, могли не платить НДФЛ. Однако, это явление было временным и 31 декабря 2022 года заканчивается. Поэтому, если никаких изменений в этом плане не последует, то с 2022 года придется платить НДФЛ
2. С 1 января 2022 года введен налог на профессиональный доход. Этот налог действует только в пилотных регионах.

Похожие записи:

• Отмена льготной ипотеки с 1 января 2023 года
• Коллективное заявление на увольнение работника
• В Беларуси появился транспортный налог. Разбираемся, когда и сколько платить