Патент грузоперевозки для ИП 2023

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Патент грузоперевозки для ИП 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Принцип расчета суммы налога ПСН в 2023 г. не поменяется. Потребуется, как и раньше, определить налоговую базу (потенциальный доход за год по конкретной деятельности), действующую ставку и срок действия патента (при необходимости подсчитать его в днях).

Работа с Классификатором

Патентная система – очень удобный способ налогообложения, поскольку не предполагает сложных бухгалтерских расчетов и ИП при этом освобождается:

• от налогов на доходы физлиц в пределах 60 млн.рублей потенциальных доходов;
• от налогов на имущество физлиц на ту часть имущества ИП, которое используется им для ведения предпринимательской деятельности по патенту.
• От НДС. Исключением является обязанность уплаты НДС: в случае, если помимо патентного вида деятельности ИП ведет иной вид деятельности, не подпадающий под ПСН, а также в случаях, предусмотренных ст. 174.1 НК РФ.

Величина налога и сроки его уплаты устанавливаются одновременно с выдачей патента, то есть налог не является связанным с доходом предпринимателя, а значит, по сути, налог по патенту – это авансовый налог.

Таким образом, при выборе между ПСН и другими видами налогообложения, индивидуальному предпринимателю следует взвесить как плюсы, так и минусы ПСН. О плюсах мы сказали выше. Что касается минусов, то к ним можно отнести:

• авансовый характер налога, поскольку ИП на момент перехода на ПСН еще не знает, какие у него будут доходы и будут ли вообще;
• невозможность вычета страховых выплат.

Если плюсы смогли перевесить минусы, то следующим шагом будет изучение Классификатора на предмет обнаружения в нем вида деятельности, которой занимается или планирует заниматься ИП.

Несмотря на свое пугающее название, Классификатор видов предпринимательской деятельности, для которых допустимо применение ПСН, на самом деле, очень логичный и простой в применении документ.

В нем просто перечислены:

• виды предпринимательской деятельности, которыми ИП может заниматься по патенту;
• коды видов деятельности и ссылки на соответствующую норму закона, которой этот вид деятельности регламентируется.

Для того, чтобы перейти на ПСН индивидуальный предприниматель должен указать в заявлении шестизначный цифровой код ХХ YY ZZ, в котором:

• первая группа знаков ХХ – это код вида деятельности;
• вторая группа знаков YY – код субъекта Федерации;
• третья группа знаков ZZ – порядковый номер вида деятельности.

Распределены группы знаков в соответствии с подпунктами п.2 ст.346.43 НК РФ. Так:

• код вида деятельности (XX) состоит из двух цифр от 01 до 99. Цифра 99 относится только к бытовым услугам населению (по классификатору ОКУН №163 от 28.06.93 года) и не входит в ст.346.43 п.2. Полный перечень кодов включен в раздел 5 Классификатора;
• коды субъектов Федерации (YY) включены в Классификатор в соответствии со Справочником БГ -3-13/149 ФНС РФ от 25.03.02 года;
• порядковый номер вида деятельности (ZZ) определяется списком видов деятельности на уровне субъекта Федерации и представляет собой дифференциацию от цифр XX от 01 до 99. Не стоит пугаться слова «дифференциация». Мы поговорим о ней отдельно.

Территориальность и экстерриториальность действия патента

Ведение предпринимательской деятельности на территориях различных субъектов Российской Федерации в рамках единого вида деятельности предполагает приобретение патента в каждом из субъектов.

Например, патент на ремонт бытовой техники, полученный, скажем, в Ярославской области, не дает права на ремонт бытовой техники в соседней области, хотя ИП, по сути, будет осуществлять в соседней области ту же работу, на которую приобрел патент.

То есть, если вы предполагаете разъездной характер работы, то помните, что патент вам придется приобрести в каждом из субъектов Федерации, в которых вы собираетесь работать.

Работа в рамках единого патента на территориях нескольких субъектов Федерации возможна только для ИП, чья деятельность так или иначе связана с оказанием услуг по транспортировке и выездной торговле.

Как получить патент на 2022 год?

Предпринимателям, кроме всего прочего, стоит учесть, что подать заявление на ПСН в 2022 году можно лишь выполнив следующие условия:

Условия	Уточнения
Число работников — 15 человек	Количество наемных рабочих ИП строго не должно превышать 15 человек. Учитываются все рабочие по всем видам деятельности.
Доходы за год не выше 60 млн рублей	Если сумма доходов ИП превысит 60 млн рублей за год, он не сможет воспользоваться патентной системой.
Деятельность предприятия	Налоговая служба четко регламентирует список деятельностей, для которых доступно получение патента (ст. 346.43). Однако региональные власти могут вносить свои корректировки в этот список, но зачастую он совпадает с федеральным.Пониженная ставка, равная 15 процентам (10 из которых предназначены для пенсионного страхования, а 5 для медицинского), будет применяться к выплатам для сотрудников, заработная плата которых превышает минимальный размер оплаты труда.

Код вида объекта в заявлении

В приложении № 3 к приказу ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ содержится порядок заполнения формы на получение патента № 26.5-1 и код вида объекта, который следует проставить в строке 010 Листа В. Значение кода определяется видом патентной деятельности.

• Розничная торговля через стационарные торговые объекты, имеющие торговые залы:

09 – магазин

10 – павильон

• Розничная торговля через стационарные торговые объекты, не имеющие торговых залов:

11 – розничный рынок

12 – ярмарка

13 – киоск

14 – палатка

15 – торговый автомат

В 2021-ом перечень стационарных торговых объектов, не имеющих торговых залов, расширился. По подп. 7 п. 3 ст. 346.43 НК РФ к ним добавились иные аналогичные объекты, но отдельные коды ещё не созданы. В письме ФНС от 15.02.2021 № СД-4-3/1846@ указано о том, что к иным объектам пока следует применять код 14 – палатка.

• Розничная торговля через объекты нестационарной торговой сети:

Отказ в выдаче документа может быть обусловлен разными причинами. Наиболее часто отрицательное решение специалистов налоговой службы связано со следующими основаниями:

• выбранное направление работы не отвечает требованиям ПСН;
• в заявлении неправильно указывается срок, на который планируется покупка патента;
• не подходит предприниматель под требования системы, например его доход превышает 60 млн руб. в год;
• по прошлому налогу имеется значительная недоимка;
• при переходе с ЕНВД или УСН не соблюдаются условия;
• при составлении заявления допускаются серьезные ошибки или оставляются пустыми важные строки.

Если причиной отказа выступает выявленная в заявлении ошибка, то ее можно оперативно исправить, после чего можно повторно передать пакет документов инспекторам ФНС.

Выбор системы налогообложения: что лучше патент или УСН на грузоперевозки?

Однозначного ответа здесь вы не получите, прежде чем выбрать, на какой спецрежим переходить необходимо посчитать налоговую нагрузку, которая ляжет на вас от обоих режимов. При этом если для расчета налога при ПНС используется потенциальный доход и стоимость патента определить будет легко, при УСН, особенно при 15% ставке налога (Доход-Расход), необходимо тщательно планировать все предстоящие статьи затрат и доходов. Принципиальные различия этих двух режимов в следующем:

Признак	УСН	Патент
Территориальные ограничения	нет	есть
Обязательные страховые и иные взносы	ПФР, ФОМС, ФСС по ставкам, установленным в НК	Фиксированная ставка 20%
Учет расходов на взносы при расчете налогооблагаемой базы	да	нет

Условия и порядок получения патента

Патент действует в пределах региона, в котором он был оформлен. Однако если предприниматель занимается междугородними перевозками, то приобретать патенты в регионах, в которых находится пункт назначения, не требуется.

Ограничения по получению патента

Выбрать патентную систему налогообложения могут ИП, удовлетворяющие следующим условиям:

• Число наемных работников не превышает 15 человек. В отличие от ЕНВД, в котором существует ограничение по количеству автотранспорта, в ПСН оно отсутствует.
• Площадь, отведенная под нужды бизнеса, не должна превышать 50 м2.
• Совокупный доход ИП за период действия патентного режима не должен превышать 60 млн рублей.

На каких условиях предоставляется патент

К получению патента на осуществление грузоперевозок допускаются исключительно индивидуальные предприниматели. В случае возникновения потребности в участии в ПСН у физических лиц, которые решили заняться грузоперевозками, для начала потребуется получить статус индивидуального предпринимателя. В дальнейшем можно приступать к покупке патента для производства рассматриваемой сферы деятельности. Для расширения оказываемых услуг, например, транспортировка людей, понадобится покупать отдельный патент.

По отношению к количественному составу автопарка, укомплектованного для грузоперевозок, ограничений нет. Можно вести частный бизнес как с использованием одного легкового автомобиля, так и с помощью десятков видов транспорта различной грузоподъёмностью.

Патентом не вправе воспользоваться юридические и физические лица, при этом последние могут понести уголовную ответственность в случае незаконного ведения бизнеса. Также из предъявляемых критериев необходимо отметить следующие:

• воспользоваться патентом могут ИП, которые для организации грузоперевозок задействуют не более 15 человек;
• сумма прибыли, которая будет получена в течение календарного года, не должна превышать 60 миллионов рублей.

В зависимости от региона, где планируется вести бизнес по транспортировке грузов, впервые получающие статус ИП смогут оформить патент бесплатно. Льготный налоговый период может составлять до 24 месяцев. Все зависит от конкретного региона.

Из каких показателей и как производится расчет ПСН?

Для установки фиксированной налоговой базы для ИП по грузоперевозкам учитываются следующие показатели:

• базовый уровень прибыли;
• ставка по налогу;
• срок действия патента.

Значение базового уровня прибыли фиксируется в распорядительных документах налоговых органов по каждому региону. При этом за фиксированную норму принимается значение в 6%. Оно иногда снижается даже до 0%. Такое значение, как правило, назначается для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Срок действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.

Для вычисления полной стоимости суммы налога, требуемого для приобретения патента, следует проделать такие операции:

1. Вычислить стоимость патента за 12 месяцев. Для этого понадобится установить размер потенциальной прибыли и ставку.
2. Полученный результат останется поделить на количество месяцев в году и умножить на требуемое число месяцев, за которые идет действие патента.

Далее рассмотрим описанные операции на конкретном примере. Например, ИП осуществляет деятельность по грузоперевозкам в Москве. ИП планирует приобрести патент на срок в 3 месяца. Для транспортировки будут использоваться четыре автомобиля, которые обладают грузоподъёмностью 2 тонны.

Соблюдая вышеуказанную очередность расчета, рассчитаем цену на год на ПСН. Для этого потребуется узнать потенциальную прибыль. Указанный показатель прописан в первой статье патентной системы города Москвы. Он составляет 600 000 рублей на одну машину с грузоподъёмностью менее 3,5 тонн. С учётом того, что в приведенном примере использует четыре автомобиля, то итоговая сумма будет в 2 000 400 рублей.

Для индивидуальных предпринимателей в Москве используется нормированная ставка 6%. Это значит, что стоимость одного патента составит 36 000 рублей. Данный результат необходимо увеличить в четыре раза. Конечный результат будет в 144 000 рублей.

Как узнать стоимость патента на грузоперевозки в режиме онлайн?

Для повышения качества оказываемых услуг, федеральная налоговая служба готова предложить индивидуальным предпринимателям воспользоваться официальным сайтом компании для уточнения стоимости патента на грузоперевозки в 2020 году. При желании указанной услугой смогут воспользоваться и физические лица, которые планируют оформление ИП в ближайшем будущем.

Для этого потребуется зайти в раздел электронных сервисов, после этого перейти по ссылке в налоговый калькулятор для расчета стоимости патента. В нем требуется указать всю информацию для осуществления расчета. Она включает в себя:

• год;
• планируемый срок действия патента;
• регион осуществления деятельности по грузоперевозкам;
• в зависимости от выбранного региона понадобится уточнить численность населения в муниципальном образовании;
• род бизнеса;
• количество нанятых людей.

После этого останется кликнуть по окошку «рассчитать». В результате будет представлена стоимость патента, а также требуемый график погашения.

Для каких видов деятельности применяется патент

На патентной системе налогообложения есть ограничения по видам деятельности, которые можно вести. Если на УСН допустимо вести практически любую деятельность, при этом оплачивая процент с доходов, то патентный спецрежим предусматривает разрешения только на определенные виды. После отмены ЕНВД список видов деятельности для ПСН существенно расширился.

Виды деятельности приведены в НК РФ. Но там содержится только рекомендованный список. Регионы принимают местные законы, где утверждают те виды деятельности, которые разрешены на их территории. Местные перечни могут состоять из рекомендованных направлений деятельности или дополнены другими сферами, за исключением запрещенных.

Допустимо использование ПСН для кафе, баров, торговли в розницу, парикмахерских, косметологических кабинетов, ремесленников, сантехников, сварщиков, химчисток, перевозок грузов или пассажиров, ремонта спортивного оборудования, платных стоянок, наружной рекламы, ухода за домашними животными.

Патент На Грузоперевозки Для Ип 2021 Стоимость Московская Область

Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, имеет право предоставлять услуги как физическим, так и юридическим лицам, при этом использовать как наличные, так и безналичные формы расчетов с соблюдением установленных законодательством Российской Федерации требований.
Значение коэффициента-дефлятора на 2021 год, в соответствии с Приказом Минэкономразвития от 30 октября 2021 г. № 595 «Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2021 год» составляет 1,729.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.
Патент на перевозку грузов для ИП позволяет существенно упростить многие моменты и вести бизнес, не отвлекаясь на бухгалтерию, отчетность и пр.

Патент На Грузоперевозки Для Ип 2021 Стоимость

Патент действует в пределах региона, в котором он получен. Что делать, если грузоперевозки у вас междугородние? Финансисты разъясняют, что если договор на оказание услуг по перевозке грузов заключен в месте получения патента, а в другом регионе находится только пункт назначения или отправки грузов, то приобретение патента в другом регионе не требуется. Во всех остальных случаях ИП придется приобретать патент в и в том субъекте РФ, куда он ездит. Поэтому здесь важно оформление документов и указание нужного региона, как места заключения договора.

Это значит, что Вы стали совмещать УСН 6% + ПСН. А значит, придется отчитываться и по УСН 6% и по ПСН. Чтобы избежать этой мороки, придется сниматься с учета по УСН (что возможно только с 1-го января, по заявлению). Но, на самом деле, не нужно отказываться от УСН, так как в случае утери права применять ПСН, вы «слетите» на УСН, что лучше, чем ОСН.

Какие системы налогообложения доступны предпринимателям, осуществляющим грузоперевозки

Когда физлицо подает в налоговый орган документы на регистрацию, ему необходимо сообщить о выбранном режиме налогообложения. Если этого не сделать, то по умолчанию будет применяться общий режим (ОСНО).Поэтому задуматься о том, какой налоговый режим выбрать, следует еще до подачи документов. Для этого следует ознакомиться с режимами налогообложения, которые ИП вправе применять при осуществлении грузоперевозок:

1. ОСНО – общая система налогообложения для предпринимателя является наиболее сложной, так как предполагает большое количество налоговых платежей и значительный перечень представляемой отчетности. При данном налоговом режиме предприниматель должен будет уплачивать НДФЛ, НСД, налог на имущество. И по каждому из указанных налогов представлять отчетность. Для того, чтобы вести учет, правильно рассчитывать суммы налогов и заполнять отчетность, предприниматель должен обладать навыками бухгалтера, либо прибегать к услугам специалистов. В качестве преимущества в применении ОСНО можно отметить возможность сотрудничества с компаниями, являющимися плательщиками НДС. Кроме того, ОСНО не подразумевает ограничения ни по размеру выручки, ни по размеру автопарка.
2. УСН – упрощенная система налогообложения требует выполнения определенных условий. При этом предприниматель может самостоятельно выбрать подходящую налогооблагаемую базу «доходы» (ставка налога 6%) или «доходы минус расходы» (ставка налога 15%). Ежегодно предпринимателю нужно будет представлять в налоговый орган Книгу доходов и налоговую декларацию.
3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход может применяться в том случае, если автопарк не превышает 20 авто, а численность персонала – не более 100 человек. Налог в размере 15% уплачивается с суммы вмененного дохода, который рассчитывается исходя из физпоказателей и доходности. То есть сумма налога не зависит от дохода, полученного предпринимателем. Отрасли, имеющие право на применение вмененки, содержаться в перечне, утвержденном муниципальными органами власти. Отчитываться предпринимателю нужно будет каждый квартал, подавая в налоговый орган декларацию по ЕНВД.
4. ПСНО – патентная система налогообложения предполагает ведение предпринимателем учета доходов. А представление налоговых деклараций в ФНС не предусматривается.

Преимущества и недостатки ПСН

Оформив патент на грузоперевозки, предприниматель имеет некоторые преимущества:

1. Небольшая сумма платежа за сертификат, который позволяет осуществлять деятельность в сфере транспортировки грузов разной массы и объемов.
2. Отсутствие необходимости представления налогового отчетности.
3. Освобождение от уплаты НДС, налога на имущества.
4. Возможность оформления патента в любом муниципальном образовании, так как отсутствует привязка к месту регистрации предпринимателя.

Среди недостатков ПСН можно выделить следующие:

1. Ограничение в видах деятельности.
2. Необходимость оформления отдельного патента по каждому виду деятельности, в связи с чем при большом количестве услуг налоговая нагрузка может быть значительно выше, чем при УСН и ЕНВД.
3. Ограничение в численности работников (не более 15 человек) и прибыли в год (до 60 млн. рублей).
4. При расчете налоговых платежей невозможность учесть страховые взносы.

Похожие записи:

• Охранная зона газопровода низкого давления
• Как уплатить взносы на травматизм в феврале 2023 года
• Какую площадь участка выбрать?