Подача уведомлений об открытии счета в странах Евразийского экономического союза
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подача уведомлений об открытии счета в странах Евразийского экономического союза». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вы — гражданин России и имеете счет в иностранном банке? Уведомите об имеющемся вкладе налоговую. Об открытии счета и его закрытии вы обязаны сообщить в течение месяца. Прошло больше времени? За просрочку предусмотрен штраф: 1500 рублей для физлиц, 100000 рублей для ИП и ООО. Решили вообще не раскрывать информацию о заграничных депозитах? Если вас разоблачат, придется заплатить в казну 5000 рублей. Для организаций наказание куда более суровое — до 1000000 рублей.
Счета, открытые в зарубежных банках
Проще всего сделать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Выберите вкладку «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ». Есть и другой вариант — пойти в отделение ФНС по месту жительства и заполнить специальную форму. Оба способа не подходят? Вы вправе отослать уведомление почтой или действовать через представителя на основании доверенности.
Гражданин обязан не только сообщить об открытии валютного счета, но и ежегодно отправлять отчеты о движении денежных средств. Делать это необходимо до 1 июня. Напишите, сколько денег на счете было в начале предыдущего года, какие операции совершены в течение 12 месяцев, и укажите сумму, оставшуюся 31 декабря.
По каждому депозиту или вкладу — отдельный отчет. Допустили ошибку? Придется исправить ее и заплатить штраф до 3000 рублей — таковы требования российского законодательства. Срок давности по подобным нарушениям составляет два года. Юридические лица обязаны подавать сведения каждый квартал.
СПРАВКА:
| Отдельные категории граждан могут не сообщать в налоговую об открытии счета в иностранном банке. Речь идет о резидентах РФ, которые живут за границей и фактически проводят в другом государстве более 183 дней в году. |
Прежде чем открыть вклад в долларах или евро, проконсультируйтесь с юристом или специалистом банка. В валютном законодательстве все очень строго: даже малейшая ошибка грозит штрафами и разбирательствами.
Как уведомлять налоговую об открытии и закрытии валютного счета в иностранном банке?
Уведомление необходимо подавать по месту регистрации физического лица в налоговых органах. Обычно, это налоговая инспекция города или района, где прописан человек. Также подача доступна в электронном виде на сайте электронного кабинета налогоплательщика. Всего существует несколько вариантов:
- Самостоятельно появиться в налоговой инспекции и сдать заполненную форму. Приходить надо в отделение ФНС по месту своей российской регистрации, постоянной прописки или временной регистрации. Если у валютного резидента вообще нет собственной недвижимости на территории россии, тогда он может посетить для этой цели любую ближайшую налоговую.
- Отослать уведомления через почту России. Для этого необходимо выбрать услугу письмо с обязательным уведомлением о вручении, так вы удостоверитесь, что оно дошло до адресата. Храните его при себе на случай, если налоговая инспекция предъявить штраф за несвоевременное уведомление об открытии или закрытии валютного счета.
- Если необходимо открытие счета в иностранном банке на несовершеннолетнего лица, этим занимается его опекун или родитель. Процедура относительно места регистрации является точно такой же.
- Подача уведомления об открытии или закрытии счета через сеть Интернет. Для этого необходимо иметь электронную подпись. В электронном кабинете налогоплательщика нужно выбрать раздел “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России”.
Подача отчета о движении средств на счете иностранного банка
Федеральный закон №173 “О валютном регулировании и валютном контроле” недавно получил изменение, согласно которым физические лица могут не подавать отчет о движении средств на счете в иностранном банке, если:
- Зачисления и списания за отчётный период (год) не превышают сумму в 600 000 рублей по актуальному курсу.
- На конец отчетного года остаток средств составляет не более 600 000 руб. в эквиваленте. Зачисления и списания могут не производиться за этот период.
Валютному резиденту необходимо подавать такой отчёт до 31 мая каждый год, следующий за отчетным. Чтобы его составить, необходимо получить годовую выписку по иностранному счету. Это можно сделать в приложении интернет-банкинга.
В него необходимо вставить следующие суммы:
- Средства на начало отчётного периода.
- Общий объем зачислений.
- Общий объем списаний.
- Средства на конец отчетного периода или закрытие счета.
Как россияне могут использовать валютные счета в иностранных банках в 2022 году?
Несмотря на определенные ограничения со стороны российских фискалов, валютные счета — лучший способ сохранить и приумножить собственные денежные средства для российских граждан. Полученные жизненные уроки от банкротства российских банков принуждают их к таким действиям.
Для чего можно их использовать:
- Сохранять и приумножать свои валютные запасы. На них не будет действовать девальвация рубля или банкротства российских банковских учреждений.
- Выполнять работу для зарубежного заказчика или иностранной компании. С 2020 года зачисление заработной платы на иностранный счет является разрешённой валютной операцией.
- Оплата обучения за рубежом, получение гранта.
- Туристические и деловые поездки в другие страны.
- Инвестиции в иностранные ценные бумаги, которые можно провести через разрешенные валютные операции. Инвестиции в криптовалюту пока являются запрещенными операциями.
Когда мы говорим об открытии и закрытии валютных счетах иностранных банков, речь также идет про другие иностранные финансовые компании. К ним можно отнести:
- Платежная система
- Брокерская компания
- Инвестиционный фонд
- Другие финансовые институты.
Причины закрытия расчетного счета в банке
Иногда расчетный счет приходится закрывать. Причины таких действий могут быть различными, наиболее распространенный вариант — получение более выгодного предложения по обслуживанию от другой финансовой организации.
Рассмотрим, почему клиенты закрывают расчетный счет. Причинами тому могут быть:
- реорганизация или ликвидация, в том числе в ходе процедуры банкротства;
- недовольство качеством обслуживания;
- отсутствие нормального интернет-банкинга или его неудовлетворительная работа;
- неудобное местоположение отделений финансовой организации в сочетании с невозможностью решения вопросов дистанционно;
- сомнение в стабильном финансовом положении банка.
Этот список включает далеко не все возможные причины закрытия счета. Например, многие банки при выдаче кредита юридическому лицу настаивают на полном отказе от работы с другими финансовыми учреждениями. И хотя требование негласное, при его невыполнении получить кредит может быть достаточно сложно.
Комиссии и сроки закрытия расчетного счета
Узнать, сколько стоит закрыть расчетный счет, можно в тарифах кредитного учреждения или по телефону контакт-центра. Обычно эта процедура бесплатна. Однако, некоторые банки хотят заработать на всем или и вводят довольно существенные комиссии за такую операцию.
Согласно действующему законодательству, срок закрытия счета в банке составляет 7 дней. Запись о закрытии расчетного счета во внутренних документах кредитной организации делается не позднее, чем на следующий рабочий день после расторжения договора РКО. Если на счете отсутствуют остатки, и он закрывается по инициативе клиента, то это занимает совсем немного времени.
Увеличение времени закрытия счета при ликвидации связано с необходимостью погасить все долги перед кредиторами.
Сообщение об открытии расчетного счета
Страховой, пенсионный и социальный фонды ожидают уведомление от гражданина в течение недели после открытия расчетного счета. Если человек не успевает, ему вменят штраф 2 тысячи рублей. Если гражданин намеренно скрывает банковские операции или новый счет, штраф составит 5 тысяч рублей.
- код отделения налоговой, который можно узнать на официальном сайте ФНС с помощью сервиса поиска инспекции;
- название организации полностью;
- ИНН и КПП;
- ОГРН;
- причина для заполнения уведомления, например, «Об открытии счета»;
- информация о представителе организации;
- реквизиты документа, подтверждающие власть представителя;
- информация о выбранном отделении банка (можно узнать на сайте);
- информация о расчетном счете;
- дата заполнения документа, подпись с расшифровкой и печать организации, если есть.
Уведомление Налоговой Об Открытии Расчетного Счета 2021
В нашей стране изменились требования по направлению уведомлений об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию. Ранее эта процедура была обязательной для всех предпринимателей. Какие органы теперь следует уведомлять об открытии счета в финансовом учреждении? Кто в праве потребовать информацию у банка об открытии счета учредителем ИП? Ответы на эти и другие вопросы – в нашем материале.
Расчетный счет предприятия можно назвать главной финансовой артерией, связывающей его с другими организациями, государственными органами и банковскими структурами. Он является важнейшей частью внутреннего и внешнего функционирования предприятия. Именно поэтому работа с расчетным счетом на всех этапах существования предприятия должна вестись самым безупречным образом. Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета.
Изменение в законодательстве с 2019 года
Сегодня многие предприниматели задаются вопросом: надо ли оповещать государственные органы об открытии учетной записи в банке?
Закон о внесении корректировок в некоторые нормативные акты РФ № 59-ФЗ от 02.04.14 установил, что с 1 мая 2019 года налогоплательщики не обязаны уведомлять об открытии или закрытии счета внебюджетные фонды.
Со 2 мая 2019 года не нужно больше уведомлять о созданном счете налоговую (Закон о внесении поправок в НК РФ № 52-ФЗ от 02.04.14). Это также подтверждает письмо ФНС № С-А-4-14/ 8901 от 08.05.14 и официальные комментарии ФСС РФ.
Вышеуказанные законы отменили обязанность субъектов хозяйствования оповещать госорганы о создании банковских счетов. Ответственность за информирование лежит исключительно на кредитных организациях.
Соответственно законы № 52 и № 59 упразднили и административную ответственность плательщиков за несообщение или несвоевременное представление сведений об открытии счета.
Кому нужно оформлять сообщение об открытии расчетного счета
До мая 2019 года оформлять сообщение об открытии расчетного счета нужно было для следующих инстанций:
- налоговой инспекции;
- пенсионного фонда;
- соцстраха.
Для каждого из перечисленных госорганов применялся свой бланк уведомления.
Вопросы, связанные с открытием расчетного счета, регламентированы законодательными актами, основные из которых приведены в таблице:
| Нормативный документ | Пояснение |
| П. 2 ст. 23 НК РФ | Срок подачи сообщения о новом счете равен 7 дней |
| Отмена обязанности страхователей информировать госорганы об открытии счета | |
| ФЗ № 212 от 24.07.09 о взносах в ПФР | Обязательное уведомление фонда о новом счете (до мая 2019 года) |
| Приказ № 7-6/457 | Утвержден бланк оповещения ИФНС о создании счета |
| Ст. 15.33 КоАП | Штраф за несвоевременное представление в ФСС сведений об открытии счета в сумме от 1 000 р. до 2 000 р. |
| ФЗ № 173 от 10.12.03 о валютном регулировании и контроле | В ст. 12 говорится о необходимости подачи уведомления о создании зарубежного счета |
Разработанные бланки уведомлений для всех госструктур имели схожую форму. Так, на сайте ФСС находился нужный бланк. Он законодательно не утверждался, поэтому страхователи могли использовать его или самостоятельно созданный.
Уведомление об открытии счета в иностранном банке
Обязанность банков уведомлять налоговую распространяются только на счета в российских организациях. Если счет оформлен в иностранных кредитно-финансовых учреждениях, то сообщение в налоговую должен отправить ИП или ЮЛ. Иностранные организации этим заниматься не будут.
Как это сделать? Банк должен отправить справку об открытии счета в течение пяти рабочих дней после оформления счета. У предпринимателей период отправки гораздо больше – месяц. В это время нужно рассказать не только об открытии, но и о закрытии или изменении данных отдельного счета.
Штрафы за нарушение этого правила – очень внушительные – до миллиона рублей.
Уведомление оформляется по шаблону. Скачать образец можно на официальном портале ФНС. Вместе с уведомлением нужно отправить и документы, которые перечислены выше, – документ о постановке организации на учет в налоговую и др.
Обязаны ли ИП и юридические лица уведомлять налоговую об открытии расчетного счета в России
До апреля 2014 г. ООО и ИП нужно было сообщать в налоговую об открытии расчетного счета в РФ лично в течение недели после оформления документов в банке.
В налоговую подавался утвержденный бланк, содержащий номер счета, дату открытия или закрытия счета, название фирмы или данные ИП, КПП и ИНН фирмы или ИП, сведения о банке. Заполненный бланк заверялся подписью директора и бухгалтера. Если сведения не успели подать, фирма или ИП штрафовались на 5000 руб, директор или главный бухгалтер — на 1000-2000 руб.
В мае того же года закон изменился. С того момента эту задачу передали банкам, которые открывают и закрывают счета налогоплательщиков. Т. е. в 2021 как и в 2021 году юридические лица и ИП не информируют ФНС об открытии счетов в России.
Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.
Бланк является универсальным, с его помощью ИП и компании сообщают в ФНС об открытии или закрытии расчетного счета в банке.
С помощью документа налоговая также получает информацию о праве или потере возможности использовать корпоративное электронное средство платежа КЭСП. Разрешено заполнять бланк на компьютере или от руки, распечатав его.
Стандартный документ занимает несколько листов: на первом содержится идентификационная информация о налогоплательщике и стоит цифра 1.
На втором листе содержатся данные об открытии или закрытии счета. Он нумеруется буквами А или Б в зависимости от того, где получен бланк: в Федеральном казначействе или банке.
Любой итоговый документ печатается как минимум на 2 страницах, в конце прикрепляется свидетельство из финансовой организации об открытии счета и копия справки, подтверждающей право представителя юридического лица. На первом листе в отдельную графу ставится количество прикрепленных документов.
можно по ссылке.
Подача уведомления об открытии счета в налоговую и другие государственные фонды
Такая же ситуация и со штрафами. Если предприниматель забывал уведомить налоговую о своих трех счетах, то и штраф размером в 5000 рублей умножался на 3, и сумма получалась равной 15000 рублей. Уведомление банка об открытии расчетного счета, помимо налоговой службы (с начала 2021), необходимо было также отправлять в ФСС, ПФ и ФОМС. За несоблюдение этих правил также был предусмотрен штраф в размере от 5000 рублей.
Очень опасным для «забывчивых» субъектов хозяйствования являлся тот факт, что количество уведомлений в ИФНС должно было быть эквивалентным числу действующих р/с. То есть, если налогоплательщик открывал в одном банке не один, а сразу три р/с, то и уведомлений в контролирующие органы должно было быть тоже три.
Уведомление ФНС об открытии расчетного счета – документ, который до 2 мая 2021 года были обязаны направлять все организации и индивидуальные предприниматели в Федеральную налоговую службу (ФНС), в которой они зарегистрированы, при открытии или закрытии расчетного счета в банке.
Уведомление об открытии счета подписывалось руководителем и главным бухгалтером и заверялось печатью организации. К документу прилагалась справка из банка об открытии счета. За несвоевременное уведомление предусматривалась гражданская ответственность должностных лиц организации и индивидуального предпринимателя, а также организации согласно Кодексу об административных нарушениях: на руководителя и главного бухгалтера мог быть наложен штраф в сумме от 1 тыс. до 2 тыс. рублей, а на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя — 5 тыс.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. N 146-ФЗ (ред. от 19.07.2011 г.);
- Федеральный закон от 24.07.2009 г. N 212-ФЗ (ред. от 18.07.2011 г.) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования»;
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. N 195-ФЗ (ред. от 21.07.2011 г.);
- Федеральный закон от 10.12.2003 г. N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2011 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями и дополнениями с 26.07.2011 г.);
- Информационное сообщение ФНС РФ от 25.01.2006 г. «О порядке уведомления налоговых органов об открытии (закрытии) налогоплательщиком банковских счетов»;
- Приказ ФНС РФ от 09.06.2011 г. N ММВ-7-6/362 «Об утверждении форм и форматов сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а также порядка заполнения форм сообщений и порядка представления сообщений в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (вместе с «Порядком заполнения формы «Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)», «Порядком заполнения формы «Сообщение об участии в российских и иностранных организациях», «Порядком заполнения формы «Сообщение о создании на территории Российской Федерации обособленных подразделений (за исключением филиалов и представительств) российской организации и об изменениях в ранее сообщенные сведения о таких обособленных подразделениях», «Порядком заполнения формы «Сообщение об обособленных подразделениях российской организации на территории Российской Федерации, через которые прекращается деятельность организации (которые закрываются организацией)», «Порядком заполнения формы «Сообщение о реорганизации или ликвидации организации», «Порядком представления организациями и индивидуальными предпринимателями, а также нотариусами, занимающимися частной практикой, и адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, сообщений, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи») (Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.07.2011 г. N 21307).