Налоговый вычет при покупке дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Сколько раз можно использовать вычет?

Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.

Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.

Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.

Если возврат налога делается повторно

В случае, если сумма вычетов в первый раз не превысила 260 тысяч рублей, то покупая жилье во второй раз можно оформить налоговый вычет, на остаток, который не был получен. При оформлении ипотеки такого не происходит и не разрешается дважды получать налоговый вычет.

Вычет можно оформить как через работодателя, так и через ФНС, но удобнее сразу обратиться в налоговую инспекцию с комплектом документов и оформить декларацию там, чтобы избежать ошибок. При подаче документов желательно иметь два экземпляра. Один отдается, а на другом представитель налоговой ставит отметку о приеме. Это исключит все претензии в случае утери какого-то документа.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.

Список для возмещения по ипотечным процентам

Если на вычет претендует ипотечный заемщик, то ему придется подтвердить факт получения кредитов и оплаты процентов. Для этого нужно предоставить копию кредитного договора с банком, а также справку об общей сумме, уплаченных за отчетный период процентных платежей.

1. Кредитный/ипотечный договор. Главное, что будет интересовать налоговую в этом документе: сумма, кредита, цель кредитования (покупка квартиры с конкретным адресом), размер кредитной ставки и график платежей. Договор предоставляется в виде копии, которую можно взять в банке.
2. Справка об уплаченных процентах ипотеки. В банке можно заказать и справку о том, сколько пришлось уплатить процентов за прошлый год. Документ представляет собой официальный бланк с реквизитами банка, подписью и печатью руководителя, в котором указывается общая сумма погашенных процентов. В справке обязательно делается ссылка на кредитный договор.
3. График погашения кредита. Обычно график отражается в кредитном договоре, но если он оформлялся отдельно в виде допсоглашения, то его копия также подается в налоговую. Это дополнительное подтверждение оплаты кредитного договора с указанием конкретных сумм (тела кредита и процентов).
4. Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки. Платежи по кредиту подтверждаются платежками, которые выдаются в кассе банка при внесении ежемесячных платежей. На подобных квитанциях указывается сумма к оплате, дата и номер кредитного счета. Фиксируется также и персональные данные заемщика, который вносил деньги. Если вы оплачиваете кредит переводом со счета на счет, то нужно будет это подтвердить соответствующими квитанциями.

Документы на вычет по квартире

Выясним, какие документы для налогового вычета по ипотеке нужно предоставить банку, чтобы воспользоваться правом на возврат НДФЛ. Пакет документов включает в себя:

• Ксерокопии договоров долевого участия/купли-продажи;
• Бумаги 3-НДФЛ;
• Акт приема-передачи помещения;
• Паспорт/копии;
• Бумаги 2-НДФЛ (если вы собираете документы для возврата НДФЛ за 2019 год, то и доходы в бумаге должны указываться за 2019 год);
• Заявление на компенсацию НДФЛ;
• Свидетельство, обосновывающее право собственности на квартиру/дом (если жилье было приобретено на вторичном рынке);
• Ксерокопии документов, заверяющих факт зачисления финансов продавцу жилого помещения;
• Договор на ипотеку;
• Иногда в пакет документов для получения денежной компенсации входит свидетельство о присвоении лицу ИНН.

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры или иного жилья необходимо начать оформлять еще до того, как вы отправитесь в налоговую инспекцию для подачи заявления на возврат части уплаченного в государственную казну налога на доходы физического лица.

Список искомых бумаг довольно обширен, именно поэтому важно заранее узнать, где вы будете их получать, и как заполнять, чтобы своевременно завершить все процессы, прежде, чем настанет время относить документы в ФНС.

Помните, величина налогового вычета – это лишь часть названной официальной суммы, которая может быть равна двум или трем миллионам рублей, в зависимости от того, как именно вы приобретаете жилье. Постарайтесь внимательно прочесть подготовленную нами статью, и следуйте указаниям, которые значатся в ней. Будьте уверены в успехе.

Документы для получения НДФЛ при покупке квартиры

К оригиналу заполненной декларации 3-НДФЛ необходимо приложить документы, которые подтвердят право налогоплательщика на вычет. Комплект будет отличаться в зависимости от ситуации, но в любом случае, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, пакет документов будет включать:

• Заявление на возврат НДФЛ, в котором указываются реквизиты банковского счета для перечисления денег инспекцией;
• Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, по которому налогоплательщик хочет вернуть налог. 2-НДФЛ служит подтверждением, что налог с дохода физлица начислялся и уплачивался работодателем в бюджет.

Документы для вычета НДФЛ при покупке квартиры – готового объекта недвижимости (в копиях):

• Договор о купле-продаже,
• Свидетельство о госрегистрации права собственности (для собственности, зарегистрированной до 15.07.2016 г.), либо выписка из Единого госреестра недвижимости (для собственности, зарегистрированной 15.07.2016 и позднее). В ситуации, когда свидетельство о праве собственности на квартиру – готовый объект недвижимости, получено по решению суда, копия этого решения тоже прикладывается к документам.
• Акт приема-передачи квартиры,
• Документы, подтверждающие оплату покупки – расписки продавца, кассовые чеки, квитанции, платежки, выписки банка и прочие,

Список документов 3-НДФЛ при покупке квартиры на этапе строительства будет включать копии:

• Договора долевого участия в строительстве (вместо договора купли-продажи),
• Акта приема-передачи жилья (заменяет документ о праве собственности).

Для получения вычета по ипотечным процентам к декларации 3-НДФЛ прилагаются:

• Кредитный договор с банком (договор ипотеки),
• График погашения ипотечных процентов и кредита (в составе договора ипотеки, или отдельным документом),
• Справка из банка, выдавшего кредит, об уплате ипотечных процентов за отчетный год (оригинал),
• Подтверждающие документы об оплате процентов по ипотеке: кассовые чеки, квитанции, платежки и т.п. Если подтверждающие документы по какой-либо причине утрачены, оплату может подтвердить выписка банка по счету.

Кто может получить выплату?

Получить выплату может каждый гражданин Российской Федерации у которого были официальные взносы и уплата налогов в ФНС. Если по каким-то причинам вы не являетесь налогоплательщиком, то получить выплату от государства за приобретение жилья у вас не получится.

1. Физические лица, которые официально трудоустроены и являются налогоплательщиками (оплачивают 13% НДФЛ от суммы дохода), могут рассчитывать на государственный вычет.
2. Индивидуальные предприниматели, которые не платят НДФЛ, не смогут получить компенсацию за покупку жилья.
3. Пенсионеры, которые получают пенсию и официальный доход от сдачи недвижимости и других источников, облагаемых налогом НДФЛ, также смогут получить выплату.
4. При приобретении квартиры на несовершеннолетнего ребенка также полагается компенсация, только при условии, что у вас имеется официальный доход, с которого уплачивается налог.

Сроки получения налогового вычета

Для получения денежных средств законодательством строго оговорены сроки. В первую очередь, раньше, чем 1 января текущего календарного года декларацию подать невозможно, так как она оформляется за предыдущий календарный год. Примерный срок с момента подачи заявления и до момента получения перевода проходит около 4 месяцев.

3 месяца отводится налоговой службе на камеральную проверку. Эти сроки налоговая соблюдает достаточно точно. В случае, если камеральная проверка затягивается, то гражданин имеет право на претензию. В этом случае ему будут выплачены пени за каждый день задержки.

Если все документы в наличии и были запенены правильно, то проверка заканчивается ровно через 3 месяца. После этого налоговый орган отправляет уведомление заявителю и в течение месяца обязуется перечислить денежные средства на указанный счет в заявлении. При условии, если декларация была заполнена и отправлена через личный кабинет на сайте, то все уведомления будут приходить в электронном виде и можно легко отслеживать ход проверки.

В случае, если сотрудникам налоговой были найдены неточности, или какие-то документы не соответствуют действительности, то они вправе повторно обратиться за предоставлением актуальной информации. В этом случае камеральная проверка может начаться снова. Если же неточности несерьезные и были определены по невнимательности сотрудника, то сроки нарушены не будут и проверка закончится через три месяца.

Кроме того, гражданин имеет право оформить налоговый вычет через работодателя. В этом случает после завершения стандартной камеральной проверки работодатель получает уведомление о том, что с определенного сотрудника налог на доходы вычитаться не должен на определенную сумму. В этом случае сотрудник на протяжении года будет получать заработную плату без вычетов.

Возврат НДФЛ за лечение: документы, размер компенсации

Как и возврат вычета за учебу, НВ за лечение – тоже социальный налоговый вычет. Компенсацию от государства можно получить за лечение целого перечня заболеваний, диагностическим исследованиям и реабилитации в медорганизациях, а также оплате медицинской страховки. К чекам на оплату можно приложить квитанции за лечение зубов, стоимость лабораторных исследований и назначенных медикаментов.

Вернуть НДФЛ можно, если лечение осуществлялось исключительно по назначению врача, а не по собственной инициативе.

Что должна включать опись для расчета налогового вычета:

• направления лечащего врача,
• чеки об оплате за лекарства,
• справку при получении медуслуг,
• копию договора с медучреждением,
• лицензию самого медучреждения,
• справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ,
• заявление на получение вычета.

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2021 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн рублей в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2020 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, а Васильева А.А. 3 млн рублей.

Расчет вычета: При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн рублей на объект жилья. Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2021 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей. То есть 520 тыс. рублей на семью.

Похожие записи:

• Что нужно знать об СНТ при покупке участка
• ​Штраф за просроченную страховку в 2023 году
• Выделение долей детям по материнскому капиталу: все нюансы