Какие налоговые вычеты можно получить от государства

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоговые вычеты можно получить от государства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При получении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в течение которого необходимо платить налоги и ждать, когда пройдет камеральная проверка (месяц), после чего вся сумма вычета будет начислена на ваш банковский счет. Если же выбрать получение налогового вычета через работодателя, то деньги можно получить в этом же году. С точки зрения сроков получения денег очевидны преимущества получения вычета через работодателя: НДФЛ не удерживается им уже в текущем году начиная со следующего месяца после подтверждения из налогового органа о праве на вычет. Однако в случае если налогоплательщик имеет право на получение вычета по нескольким основаниям, выгоднее получать его через налоговый орган. Дело в том, что некоторые вычеты ограничены по срокам получения (например, на лечение), и в текущем году работник через работодателя просто может не успеть его получить. При обращении в инспекцию налогоплательщик получит одновременно вычет по всем основаниям.

Как рассчитывается налоговый вычет?

Налоговый вычет рассчитывается по такому принципу: считается сумма подоходного налога, уплаченная за год, исходя из ее размера и стоимости покупки определяется размер вычета.

Приведем пример с самым популярным вычетом — имущественным. Допустим, гражданин вместе с супругой приобрели квартиру за 10 миллионов рублей, гражданин зарабатывает 200 тысяч рублей в месяц, а его жена — 100 тысяч рублей. Гражданин заплатил НДФЛ 312 тысяч рублей в год (200 тысяч умножаем на 12 месяцев, получаем 2,4 миллиона рублей — годовой доход, эту сумму умножаем на 13%). На следующий год после получения права собственности он может получить налоговый вычет в полном объеме, так как сумма уплаченного им НДФЛ превышает 260 тысяч рублей.

А вот подоходный налог его супруги меньше этой цифры — 100 тысяч умножаем на 12, получаем годовой доход в 1,2 миллиона рублей, НДФЛ с этой суммы составляет 156 тысяч. Супруга может претендовать на вычет в 156 тысяч рублей, оставшиеся 104 тысячи рублей из лимита налогового вычета она сможет получить через год после получения первой части и при сохранении белой заработной платы, поясняет руководитель группы по работе с клиентами ипотечного центра Ильмир Хуснутдинов.

Кто может получить налоговый вычет

— Кто может претендовать на налоговый вычет?

— Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.

Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.

Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.

Как вернуть налог с покупки квартиры

Право на имущественный налоговый вычет возникает, если недавно вы стали владельцами жилой недвижимости или земельного участка, предназначенного для возведения частного дома, перечисляли каждый месяц налог по ставке 13%. Отсюда следует, что индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) не могут реализовать данную возможность. Имущественный вычет действует на квартиры, дома и земельные участки, предназначенные для индивидуального строительства. Право вернуть подоходный налог возникает только после ввода жилья в эксплуатацию.

Перечень документации, необходимой для взыскания имущественного вычета:

• свидетельство о праве собственности на жилую площадь или выписка из ЕГРН;
• справка 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи;
• соглашение об участии в долевом строительстве; платежные документы — чеки, расписки, платежные поручения;
• акт приема-передачи жилой площади;
• заявление;
• реквизиты расчетного счета.

Справку 2-НДФЛ необходимо запросить в бухгалтерском отделе за период, на который оформляется возврат налога. В отдельных ситуациях представитель налоговой службы может запросить дополнительные документы. Заявление от супругов о распределении вычета подается в случае, когда жилая площадь была приобретена в браке.

Если вы платили за долю супруга или ребенка, необходимо предоставить свидетельство о рождении или браке. Когда деньги за жилье вносились по поручению, следует подготовить доверенность на оплату. Все документы предоставляются в виде копий. Работники ФНС могут запросить оригиналы для сверки.

Отдельно стоит сказать о пакете документов, если жилье куплено в ипотеку. В этом случае дополнительно необходимо подготовить ипотечное соглашение и справку о внесенных процентах. Если недвижимость приобретена в долевую собственность, стоит сразу подготовить заявление о распределении площади.

Для компенсации расходов, связанных со строительством дома, потребуется расходная документация и договор об отделке и возведении жилого объекта. Взыскать вычет можно сразу за три последних года, подготовив на каждый период отдельную декларацию.

Любой человек может вернуть налог с приобретения жилой площади с учетом максимальной стоимости 2 миллиона рублей. Сумма, которую компенсирует государство, составляет 13% от данной суммы, то есть не может превышать 260000 рублей. Многие граждане покупают квартиру в ипотеку.

Для них предусмотрен дополнительный вычет по процентам с лимитом в 3 миллиона рублей. С 2014 года возвращать налог можно с нескольких объектов до тех пор, пока суммарная выплата не достигнет максимально установленного лимита. То есть если первая квартира стоила менее 2 миллионов, вернуть налог можно будет после приобретения второго жилого объекта.

Пример расчета.

Перевозчиков А.Ю. стал владельцем, стоимость которой 3700000 рублей. В прошлом году он уплатил налоги 290000 рублей. Рассчитаем имущественный вычет: 13% от 3700000 рублей = 481000 руб. Сумма превышает максимальный размер, установленный НК РФ. Перевозчиков А.Ю. может оформить возврат 260000 рублей.

Какие требования предъявляет законодательство к заявителям?

• иметь гражданство РФ;
• приобрести на территории РФ жилую площадь или земельный участок под индивидуальное строительство в ипотеку или за наличные;
• оформить жилую площадь в собственность, для новостройки иметь акт приема-передачи.

Продавцом квартиры может выступать физическое или юридическое лицо — застройщик, компания-посредника. Статья 220 НК РФ не позволяет вернуть налог, если участники договора приходятся друг другу близкими родственниками. Возврат с покупки недвижимости будет также не возможен, если средства на сделку в полном или частичном объеме выделил работодатель, или квадратные метры приобретены в рамках льготной программы, с использованием бюджетных денежных средств.

За что можно получить вычет?

Налоговые вычеты бывают следующих видов:

• Имущественные: можно получить за операции с недвижимостью – покупку квартиры, комнаты или жилого дома, кроме того, можно компенсировать расходы на строительные материалы и покупку участка.
• Социальные: включают возврат НДФЛ за оплату медицинских услуг, покупку медикаментов, ДМС, а также за обучение в вузах, школах и других государственных и частных образовательных учреждениях.
• Пенсионные и страховые: можно получить за взносы в НПФ (негосударственные пенсионные фонды), по договорам добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни на срок от 5 лет.
• Стандартные: можно получить на себя – положены инвалидам и родителям-супругам военнослужащих, погибших при исполнении, и на детей – положены приёмным родителям, попечителям и опекунам.
• Инвестиционные: можно получить за внесение средств на ИИС и получение доходов по операциям, учитываемым ИИС, а также за доход от операций с некоторыми типами ценных бумаг.

Также существуют налоговые вычеты за благотворительность – но получить их могут только юрлица (НКО, благотворительные и религиозные организации), так что мы не будем отдельно останавливаться на этом пункте.

Лучше поговорим подробнее о тех вычетах, которые могут облегчить нагрузку на бюджет обычного человека.

Вычет по расходам на обучение

Предоставляется при оплате обучения в высших учебных заведениях, государственных или частных образовательных организациях (школах, гимназиях, детских садах), в учреждения дополнительного образования – для взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, учебные центры и так далее) и детей (художественные, музыкальные, спортивные школы).

Предоставляется только на тот год, в который была внесена оплата.

Вычет может получить физическое лицо при оплате обучения для себя или родственников:

1. за собственное образование любой формы обучения (дневной, заочной, вечерней и т.п.);
2. за образование детей: собственного ребёнка – в возрасте до 24 лет, опекаемого – до 18 лет, бывшего опекаемого – до 24 лет;
3. за образование брата или сестры (как полнородных, так и неполнородных) – до 24 лет.

В завершение рассмотрим, какие еще бонусы в виде бесплатных услуг приготовило государство для граждан РФ.

Это такие льготы:

• Безработные и мамы в декрете могут пройти бесплатное обучение и получить соответствующие сертификаты.
• Предприниматели, при наличии бизнес-плана (если его одобрят) могут получить деньги на развитие собственного дела. Также предусмотрены субсидии для предпринимателей.
• Бесплатное жилье для врачей и учителей в сельской местности. Главное, проработать более 3 лет (или попасть в программу «Земский доктор» или «Земский учитель»).
• Воспитанники детских домов могут получить квартиру.
• Пострадавшие в результате стихийных бедствий могут получить новое жилье или помощь, для восстановления пострадавшего.
• Доноры крови могут сразу получить компенсационную выплату в размере до 4 080 рублей.
• Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимость.
• Те, кто не работает, могут оформить ежемесячное пособие по уходу за пенсионером, которому исполнилось 80 лет, или за инвалидом.

Как видно, со стороны государства есть достаточно много льгот, благодаря которым можно получить выплаты или бесплатные услуги. Благодаря такому разнообразию каждый гражданин РФ сможет получить деньги от государства.

В большинстве случаев оформить выплату можно через МФЦ или дистанционно, через портал Госуслуги.

Документы для оформления

Общий список документов:

1. Паспорт гражданина РФ либо иной документ, подтверждающий личность.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Справки 2-НДФЛ со всех мест работы. Не требуется при обращении за вычетом к единственному работодателю.
4. Заявление в ИФНС либо на имя работодателя.

Далее собираем оригиналы и копии документов, в зависимости от вида налоговой льготы.

Тип вычета	Необходимые документы
Стандартный	На себя: Удостоверение участника боевых действий, ветерана ВОВ, ликвидатора ЧС. Справка об инвалидности. На ребенка: Свидетельство о рождении. Постановление об усыновлении, опекунстве, попечительстве. Справка с места учебы для детей старше 18 лет (только очное отделение).
Социальный	На обучение: Договор с образовательной организацией. Лицензия (заверенная копия). Квитанции об оплате. На лечение: Договор с медучреждением. Справка о стоимости услуг. Копия лицензии. Квитанции и чеки на оплату. Оригинал рецептов по унифицированной форме.
Имущественный	Договор купли-продажи. Договор ипотечного кредитования. Выписка из ЕГРН. Справка из банка об уплаченных процентах и основных платежах.
Инвестиционный	Договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. Договор о брокерском обслуживании, договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами. Заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления. Платежные документы.
Профессиональный	Копии документов (договоры, квитанции, чеки), подтверждающие произведенные расходы. Если налоговый вычет предоставляется по нормативам затрат, достаточно документации из общего списка.

О вычете и налогах в общих чертах

Многие люди искренне считают, что, например, при покупке квартиры государство им обязательно заплатит 260 000 руб. (некоторые, наиболее наивные, вообще полагают, что им заплатят аж 2 000 000 руб.). Почему именно эту сумму? Откуда она взялась? Почему именно при покупке квартиры, а, например, не стиральной машины? Обычно, никто в такие подробности не вдается. А следовало бы. Прежде чем трясти деньги с государства нужно как минимум разобраться когда их вам должны и в каких суммах, а когда нет.

Все мы являемся честными налогоплательщиками. Платить налоги святая и почетная обязанность каждого человека прописанная в Конституции. Прежде всего речь идет о налоге на доходы физических лиц. Ведь получая тот или иной доход (например, от продажи нашего имущества или от сдачи пустующей квартиры в аренду) мы обязаны заплатить налог в бюджет. А, например, с зарплаты его удерживают автоматически. То есть мы получаем на руки деньги уже за вычетом налога.

Полученный нами доход облагают налогом по ставке 13 процентов. Но не всю его сумму. Налог удерживают лишь с дохода, облагаемого налогом. Как его определить? Нужно из общей суммы дохода вычесть налоговые вычеты, на которые вы имеете право. С оставшейся суммы заплатить 13 процентов государству.

При каких условиях вычеты возможны?

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается возможность их получения:

• получение только после заявки;
• все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
• возмещение вычета происходит в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее трех лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

• приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
• вычет производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
• доход без отчисления налогов исключает любой вычет.
• если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья, при кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров. Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не подлежат переносу на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма на эти виды услуг.

Помимо этого, стоит особое внимание уделить сбору нужных документов — перед заполнением декларации и подачей заявки.

Процентный вычет по ипотеке

Приобретение недвижимости под ипотеку тоже предоставляет право на вычет по выплате процентов. Можно возвратить 13% от той суммы, которая пошла на уплату процентов по ипотеке, но не больше 390 тыс. р. Это ограничение применимо к кредитам, которые были оформлены после 1 января 2014 г. Те граждане, которые оформили ипотеку до 2014 г., могут оформить НВ на расходы, связанные с уплатой процентов без каких-либо ограничений.

Данный тип возможен лишь по одному объекту недвижимости. При этом человек может сам выбрать, по какому конкретно.

Для получения вычета по процентам потребуются стандартные документы и:

• договор по ипотеке, график выплат;
• ксерокопии платёжных документов;
• оформить НВ по расходам в уплату процентов можно в ФНС или у своего работодателя.

Предусмотрен при:

1. Получении прибыли от реализации ценных бумаг, если налогоплательщик владел ими дольше 3 лет. Однако сюда не входят сделки по ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

2. Пополнении ИИС денежными средствами в течение 3 лет. Ограничения: 400 тыс. руб. в год или 1,2 млн. руб. за три года. За один год можно вернуть только 13% от 400 тыс. руб., то есть 52 000 рублей. Такой вычет могут получить только официально работающие люди с «белой» зарплатой.

3. Получении дохода от купи-продажи ценных бумаг через ИИС за трехлетний период. Вычет может получить любой человек, даже ИП или неработающая жена, зачисляющая на ИИС средства супруга.

Для получения льготы к стандартному списку документов при подаче декларации прилагаются отчеты брокеров или иные документы, подтверждающие операции по ИИС или с ценными бумагами.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Выше я описывал варианты получения налогового вычета по окончанию отчетного года через подачу документов в налоговую инспекцию. Во всех случаях в течение месяца с момента подачи документов сумма налогового вычета перечисляется из бюджета по реквизитам, указанным заявителем.

Но есть и другой вариант: налоговый вычет можно получать уже в текущем году через своего работодателя. Далее делюсь универсальной схемой, что для этого необходимо:

• Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет и подать его в налоговый орган по месту жительства с предоставлением всех вышеперечисленных документов;
• Через 30 дней получить там это уведомление и предоставить его работодателю.

Работодатель на основании данного уведомления будет удерживать меньше налога на доходы из заработной платы сотрудника до конца отчетного года.

Плату за обучение вносит не налогоплательщик

Так как налоговый вычет на обучение предоставляется в сумме, уплаченной налогоплательщиком, то налоговые органы уделяют пристальное внимание тому моменту, кто осуществил оплату, понес ли налогоплательщик реальные расходы.

Оплата работодателем. Иногда расходы на обучение несет организация, которой работник впоследствии возмещает расходы. В таких случаях налоговики разрешают применить социальные налоговые вычеты. В Письме ФНС России от 22.06.2007 N 04-2-03/001003 рассмотрена ситуация, когда договор с учебным заведением на обучение ребенка налогоплательщика был заключен организацией-работодателем. Денежные средства в оплату за обучение ребенка налогоплательщика были перечислены работодателем на возмездной основе на основании ссудного договора, заключенного с работником. Налоговики указали, что налогоплательщик-ссудополучатель вправе заявить в налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ ) социальный налоговый вычет на обучение своего ребенка. При этом перечень документов, подтверждающих право на получение вычета, нужно дополнить копией ссудного договора с работодателем, а также подтвердить факт возмещения расходов организации работником. Аналогичную позицию изложила ФНС в Письме от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@. В частности, факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату обучения, подтверждается справкой, выданной работодателем.

Приказ Минфина России от 23.12.2005 N 153н.

Плату за обучение внес ребенок налогоплательщика. Согласно Письму ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@, если родителем было дано поручение ребенку внести самостоятельно выданные им денежные средства в оплату обучения по договору на обучение ребенка, который был заключен с учебным заведением родителем, то в налоговые органы нужно представить в том числе квитанции, оформленные на обучаемого ребенка. В заявлении налогоплательщик указывает, что родитель поручил ребенку самостоятельно внести выданные им денежные средства в оплату обучения по договору, заключенному с учебным заведением родителем.

Договор на обучение ребенка заключен одним родителем, а денежные средства внесены другим родителем. ФАС ДВО рассмотрел ситуацию, когда договор с учебным заведением заключен супругой Лазурько Т.И. и ею произведена оплата по квитанции к приходным кассовым ордерам обучения ее сына. Суд указал, что это не лишает ее мужа права на получение социального налогового вычета. Судом первой инстанции установлено, что в соответствии с доверенностью Лазурько Т.И. действовала в интересах мужа, поручившего своей супруге заключить договор на обучение их сына и внести плату за обучение в кассу образовательного учреждения. Статья 219 НК РФ не содержит условия предоставления социального вычета только тому супругу, который указан в договоре на обучение и документе об оплате (Постановление от 28.12.2006 N Ф03-А51/06-2/4419).

Кто может воспользоваться

Эту льготу предоставляют только физическим лицам, которые уплачивают подоходный налог с доходов. Для этого подают заявление и прикладывают к нему подтверждающие документы.

Налоговые социальные, имущественные и профессиональные вычеты могут получить резиденты Российской Федерации. Таковыми считают граждан, которые находятся на территории РФ больше 183 дней за последние 12 месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Работающие пенсионеры претендует на льготу на общих основаниях. Неработающие – могут получить имущественный вычет, перенеся его на 3 года, предшествующих покупке, если в тот период у них были доходы, с которых удерживали НДФЛ.

Важно! Если планируете получить льготу, нужно подать налоговую декларацию о доходах за тот год, за который вернут НДФЛ.

Вы пользуетесь налоговым вычетом? Да, регулярно Нет, не хочу собирать бумаги

Похожие записи:

• Новая платежка в ФСС в 2023 году
• Дом без земельного участка не может войти в программу капитального ремонта и реконструкции
• Льготы несовершеннолетним узникам концлагерей 2023 в Екатеринбурге на погребение