Расходы на продажу квартиры в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расходы на продажу квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Продавец предоставляет для сделки правоустанавливающие и правоподтверждающие документы. Первые — бесплатные. Обычно это договор купли-продажи, дарения, мены и прочие основания владения объектом. Также для сделки потребуется выписка из домовой книги, ЕЖД (единый жилищный документ), справка об отсутствии долгов — тоже бесплатно. «Ко вторым относится выписка из ЕГРН, актуальная на день сделки. За нее продавец заплатит 350 руб. За справку из БТИ (Бюро технической инвентаризации) продавец заплатит от 3,5 тыс. до 5 тыс. руб. (стоимость зависит от метража реализуемого жилья)», — уточнила Мищенко.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Как заполнить, если в 2023 году продано жилье в собственности менее 3 (или 5 лет)?
Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий с 2023 года — форма утверждена Приказом ФНС от 15.10.21 № ЕД-7-11/903@. Отчет на старой форме ФНС не примет.
Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — ссылка на требования.
Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение.
Сначала указывается выбранный вычет в прил. 6, далее показывается источник дохода в прил. 1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1.
Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2023 году.
Построчное заполнение 3-НДФЛ:
| Поле 3-НДФЛ | Инструкция по заполнению |
| Титульный лист | |
|
ИНН |
Рекомендуется вписывать всем физическим лицам. |
|
Стр. |
Номер страницы по порядку – 001. |
|
Номер корректировки |
Если в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок. |
|
Налоговый период |
34 – календарный год. |
|
Отчетный год |
2023 |
|
Код ФНС |
Номер отделения, куда сдается 3-НДФЛ. |
|
Налогоплательщик |
Страна – 643 для России.
Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры. ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек. |
|
Документ, удостоверяющий личность |
Если это паспорт, то код 21. |
|
Статус налогоплательщика |
1 – российский резидент.
2 – не резидент РФ. |
| Раздел 1 | |
|
010 |
1 – если нужно заплатить налог с продажи квартиры.
3 – если обязанности по уплате нет в связи с нулевым налогом. |
|
020 |
КБК для перечисления налоговой суммы — 18210102030011000110. |
|
030 |
ОКТМО |
|
040 |
Сумма налога. Если НДФЛ не нужно платить, то ставится 0 – значение соответствует рассчитанному в стр. 150 раздела 2 формы 3-НДФЛ. |
| Раздел 2 | |
|
001 |
13 процентов |
|
002 |
Ставится 3. |
|
010 |
Сумма полученного дохода от покупателя квартиры – цена квартиры по договору купли-продажи |
|
040 — 050 |
Указывается выбранный имущественный вычет – либо сумма 1 млн. руб. (стр. 010 Приложения 6), либо фактические расходы на приобретение (стр. 020 Приложения 6). |
|
060 |
База для расчета НДФЛ – Доход из поля 010 минус вычет из поля 040/050. |
|
070 |
Размер налога = База из 060 * Ставка из 001. |
| Приложение 1 | |
|
010 |
Ставка налога – 13. |
|
Код дохода |
01 для продажи квартиры. |
|
060 |
ФИО покупателя квартиры. |
|
070 |
Стоимость квартиры по договору купли-продажи. |
| Расчет к Приложению 1 | |
|
010 |
Кадастровый номер квартиры (если не известен, то не заполняется). |
|
020 |
Кадастровая стоимость квартиры. |
|
030 |
Стоимость жилья по договору купли-продажи. |
|
040 |
Сумма из поля 020 * 0,7. |
|
050 |
Доход, который берется для расчета налога к уплате (либо цена по договору, либо кадастровая * 0,7 – выбирается большая сумма). |
| Приложение 6 | |
|
010-020 |
Величина вычета – заполняется одно из полей в зависимости от того, что выбрал продавец в качестве льготы – 1 млн. (010) или расходы на приобретение (020). |
|
160 |
Повторяется выбранная сумма вычета. |
Продажа квартир, приобретенных до 2014 года
Согласно новым правилам налогообложения продажи недвижимости физическими лицами в 2024 году, особое внимание уделяется продаже квартир, приобретенных до 2014 года.
Владельцы таких квартир могут пользоваться определенными налоговыми льготами. Если квартира была приобретена до 1 января 2014 года и ее владелец проживал в ней более трех лет до момента продажи, то он освобождается от уплаты налога на прибыль с продажи недвижимости.
Для того чтобы воспользоваться этой льготой, владелец квартиры должен предоставить налоговым органам документацию, подтверждающую факт приобретения квартиры до 2014 года и его постоянное проживание в ней. При этом необходимо учесть, что налоговая льгота применяется только при продаже первичной недвижимости.
Таким образом, продажа квартиры, приобретенной до 2014 года, может быть более выгодной для владельца с точки зрения налогообложения. Однако, перед проведением сделки следует внимательно изучить все налоговые нормы и обратиться за консультацией к специалистам, чтобы избежать непредвиденных финансовых обязател
Продажа имущества с материнским капиталом
Не забыли законодатели и про семьи, которые получили материнский капитал за второго ребенка. Напомним, что одним из условий применения, согласно ч. 3 ст. 7 закона № 256-ФЗ, сертификата на материнский капитал является улучшение жилищных условий.
Как и положено, по закону выделяют доли в имуществе на родителей и на детей. Например, через два года супруги решили продать квартиру. Если минимальный срок владения не соблюден, то возникает обязанность уплатить налог. Супруги смогут уменьшить налог с помощью вычета по расходам на покупку доли, а как же быть в этой ситуации с детьми? Ведь у них есть обязанность заплатить налог, но никаких расходов они не понесли. Следовательно, применить вычет в размере расходов на покупку доли в имуществе нельзя.
Теперь для снижения налогового бремени ребенка, законодатели разрешили учесть расходы родителей, которые они понесли при покупке квартиры. Иными словами, если раньше применять вычет в размере расходов, связанных с покупкой имущества, могли только родители, то в связи с изменениями вычет смогут применить и дети, несмотря на то что фактически расходы ими оплачены не были. Совершить эту процедуру также возможно, если уже применялся вычет при покупке квартиры или же вычет по процентам.
Актуальная ситуация на рынке
В следующем году динамика цен на недвижимость будет изменяться в различных направлениях в зависимости от географического расположения. В частности, в центральных районах и приграничных зонах с Россией и Беларусью можно ожидать уменьшения стоимости жилья, выраженного в валюте. Напротив, западные районы покажут рост цен на жилье.
Текущая ситуация на рынке такова, что предложений больше, чем желающих купить. Однако многие владельцы на вторичном рынке, имея возможность подождать, не спешат уступать в цене. Только те, кто нацелен на быструю продажу, готовы идти на уступки.
Есть ряд ключевых моментов, которые будут влиять на стоимость жилья. Среди них: изменение спроса, внутренние инвестиции из-за экономической обстановки, а также миграционные факторы.
В числе факторов, влияющих на увеличение стоимости, можно выделить рост банковских ставок, увеличение расходов на строительство и зарплаты, а также факторы, связанные с маркетингом и рекламой рынка. На снижение цен будут влиять сложности в экономике и демографии, а также качество объектов недвижимости.
Уменьшаем доход и рассчитываем налог с продажи
Доход от продажи квартиры нужно задекларировать (или договорную или кадастровую стоимость) и его облагают налогом. Однако у продавца есть два способа уменьшить доход при расчете налога с продажи квартиры. Он может выбрать любой из них по своему выбору. Первый — получить имущественный налоговый вычет. Второй — уменьшить доходы на расходы по покупке проданной квартиры.
Сумма налога будет рассчитана по формуле:
| (Доход от продажи квартиры — Сумма уменьшающая доход: или вычет или расходы) | х | 13% | = | Сумма налога |
Как будет развиваться ситуация на рынке жилой недвижимости в 2024 году в столице и регионах? Какую стратегию будут выбирать застройщики? Когда лучшее время для покупки жилья? Куда пойдут цены и ставки по ипотеке? Какие еще меры господдержки могут помочь отрасли? Эти темы стали ключевыми для очередного «заседания» нашего Клуба экспертов.
Как можно не платить налог на проблемную квартиру
Покупка жилья после 1 января 2016, при этом не единственного, которое находится в собственности, означает, что новые правила на нее не действуют и платить НДФЛ придется. Однако есть один нюанс, который поможет избавиться от нежелательных расходов.
Достаточно выждать пятилетний срок и затем приступать к продаже. Те, кто купил квартиру в 2016 году, могут спокойно ее продавать после истечения даты покупки в 2021 году, а если в 2017, то в 2022 уже не нужно будет платить государству проценты с суммы.
Отдельные тонкости заключаются в подсчете срока вступления во владение. При получении наследства принимается во внимание не дата вступления в права наследования, а дата его открытия – то есть смерти человека, от которого оно досталось.
Перспективы снижения стоимости вторичного рынка недвижимости
Вопрос о возможном снижении стоимости недвижимости на вторичном рынке в 2024 году вызывает много дискуссий среди экспертов. Тем не менее, существуют несколько факторов, которые могут влиять на изменение цен на жилье.
1. Экономическая ситуация. Одним из главных факторов, влияющих на стоимость недвижимости, является состояние экономики в целом. Если в стране происходит экономический спад или кризис, это может привести к снижению спроса на недвижимость и соответственно снижению цен.
2. Размер кредитного спроса. Изменение ставок по ипотечным кредитам может существенно влиять на спрос на жилую недвижимость. В случае, если процентные ставки вырастут, это может отпугнуть потенциальных покупателей и привести к снижению спроса и цен.
3. Политическая ситуация. Нестабильность в политической обстановке, включая изменение законодательства, также может повлиять на изменение цен на недвижимость. Введение новых налогов и ограничений может снизить спрос и стимулировать снижение цен.
4. Спрос и предложение. Баланс между спросом и предложением на рынке недвижимости является важным фактором, определяющим цены. Если предложение превышает спрос, то это может привести к снижению цен, как продавцы будут готовы снизить стоимость, чтобы привлечь покупателей.
Однако следует отметить, что предсказывать будущие изменения на рынке недвижимости всегда сложно. Все вышеперечисленные факторы могут влиять на цены, однако точное предсказание их взаимодействия и итогового эффекта невозможно. Вместо этого, рекомендуется обратиться к экспертам и наблюдать за текущими тенденциями на рынке недвижимости, чтобы принять осознанное решение при покупке или продаже недвижимости.
Реакция рынка на изменение процентной ставки
Изменение процентной ставки играет важную роль в формировании цен на вторичном рынке недвижимости. Когда ставка на кредиты снижается, это обычно приводит к увеличению спроса на жилье и, как следствие, повышению цен. В случае роста ставки, спрос на недвижимость снижается, что может привести к снижению цен.
Однако, рынок недвижимости является сложной системой, в которой много факторов влияют на цены. Изменение процентной ставки может быть одним из многих факторов, но не всегда рынок реагирует на него так, как можно было бы ожидать.
Во-первых, реакция рынка на изменение процентной ставки зависит от текущей экономической ситуации и общих трендов. Если экономика находится в рецессии, то даже снижение ставки может не привести к повышению спроса на недвижимость.
Во-вторых, влияние изменения ставки на рынок недвижимости может быть отложенным. Потенциальные покупатели могут занять некоторое время на изучение новых условий кредитования, прежде чем принять решение о покупке недвижимости.
Наконец, реакция рынка на изменение ставки зависит от конкретного сегмента недвижимости. Например, рынок элитной недвижимости может быть менее чувствительным к изменению ставки, чем рынок недвижимости среднего класса.
В целом, реакция рынка на изменение процентной ставки сложно предсказуема и может зависеть от многих факторов. Поэтому, для реальных прогнозов изменения стоимости вторичного рынка недвижимости в 2024 году необходимо учитывать не только изменение процентной ставки, но и другие экономические и политические факторы.