Начисляется ли имущественный вычет с ипотекой в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Начисляется ли имущественный вычет с ипотекой в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Когда можно получить вычет за проценты

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.

При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2020 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2023-м. Право на имущественный вычет возникает с 2024 года, но все уплаченные с 2020 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2023 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2024-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2023 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.

Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2023 году, сделать это он сможет до конца 2027 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2027 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.

Сумма вычета по ипотеке

Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.

Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.

Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.

Налоговый вычет по ипотеке

Налоговая база по ипотечному вычету считается от суммы всех выплаченных по жилищному кредиту процентов, но не более 3 миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма вычета на проценты по ипотеке составит 390 тысяч рублей. По аналогии с имущественным вычетом претендовать на него могут оба супруга.

«Важное отличие от обычного имущественного вычета в том, что вычет по процентам налогоплательщик может получить исключительно за один ипотечный кредит. Поэтому если вы планируете досрочное погашение, то рекомендую оставить этот вычет на будущее и получить его в полном объеме (если вы планируете покупку еще одной квартиры).

Также важно помнить, что право на получение данных видов налогового вычета наступает только после оформления права собственности на недвижимость. Но для налогового вычета по ипотеке важна будет и дата приобретения недвижимости, так как именно от нее будет считаться объем выплаченных процентов», — подчеркивает Хуснутдинов.

Сколько можно получить

Зависит от того, когда была приобретена квартира.

Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.

Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю

Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.

К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:

• кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
• кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
• кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
• кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
• ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.

• Налоговый вычет по ипотеке — это часть НДФЛ, который человек заплатил в бюджет и может вернуть в счет уплаченных процентов по кредитному договору на приобретение жилья.
• Лимит расходов, с которых рассчитывается сумма ипотечного вычета, составляет 3 000 000 рублей. Получить можно 13% от этой суммы, то есть 390 000 рублей.
• Право на налоговый вычет по ипотеке имеют граждане России, которые платят в бюджет НДФЛ 13% и являются налоговыми резидентами страны.
• Право на налоговый вычет возникает с того года, когда жилье было оформлено в собственность.
• Получить налоговый вычет можно не только за тот год, когда было приобретено жилье, но и за последующие годы, если часть вычета не была получена. Ограничений по срокам оформления вычета нет. Но вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года.
• Оформить налоговый вычет можно через работодателя или через налоговую. В первом случае человек будет получать всю зарплату без удержания НДФЛ, во втором он получит всю сумму вычета за предыдущий год сразу.
• Право на вычет должно подтверждаться следующими документами: копия кредитного договора, копия договора купли-продажи недвижимости, выписка из ЕГРН, справка из банка о размере выплаченных по кредитному договору процентов.

Как в Минстрое будут проводить оценку необходимости налоговых вычетов

Предыстория такова: Минстрой планирует собрать и проанализировать данные о том, сколько граждан, купивших жилье, за последние пять лет воспользовалось налоговым вычетом. Если обнаружится, что число обратившихся за вычетом не превышает 30% от общего количества плательщиков, то есть вероятность признания данной налоговой льготы неэффективной и возможности ее отмены. Пока звучит вполне логично, хотя и возникает вопрос об информировании граждан об их правах и льготах.

Однако, Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства России планирует пересмотреть систему предоставления таких налоговых вычетов. В настоящее время рассматривается возможность преобразования этих субсидий в адресные, предоставляемые только определенным категориям граждан, которые в них действительно нуждаются. А кому, как не чиновникам виднее, в чём нуждается гражданин, в конце концов, это их работа.

В соответствии с приказом Минстроя от 9 июня 2022 года № 412/пр, будет проведена оценка эффективности данных налоговых вычетов для определения их соответствия целям государственных программ и социально-экономической политике страны. При этой оценке эффективности налоговых льгот, министерство будет учитывать, насколько данные расходы соответствуют целям государственных программ или целям социально-экономической политики, и как они влияют на уровень жизни населения.

Кому не возвращают деньги

Есть ситуации, когда ранее уплаченный НДФЛ не вернется. Вот основные:

1. Купля-продажа между близкими родственниками. Детьми, родителями, бабушками и дедушками, или супругами.
2. Нет официального источника дохода. Не только белой зарплаты, но и заключенных договоров аренды, или инвестиционных ценных бумаг.
3. Если квартиру купили за счет средств работодателя или кредита от предприятия.
4. Если использовались не личные деньги, а государственные программы. В том числе Военная или Дальневосточный Гектар.
5. Без акта приема-передачи. В случае, если новостройку еще не построили, но средства уже перевели.
6. Недвижимое имущество передается в наследство или по договору дарения.

В целом, большинство сделок попадает под условия. Главное – чтобы был официальный источник дохода, с которого идут отчисления в бюджет. Налоговые декларации подаются за прошедший год, поэтому, если купить жилье в 2024 году, то подавать заявление можно только в 2025.

Полная информация о правилах получения налогового вычета за квартиру в 2024 году

В 2024 году граждане имеют право на налоговый вычет за квартиру в размере до 3 миллионов рублей. Это означает, что при покупке или строительстве квартиры в ипотеку вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья налогов на доходы физических лиц. Возможная сумма вычета зависит от стоимости жилья и зарплаты налогоплательщика.

Для получения налогового вычета за квартиру необходимо выполнить следующие условия:

• Приобрести или построить жилую недвижимость в 2024 году.
• Быть собственником или зарегистрированным лицом по договору участия в долевом строительстве.
• Приобретенное жилье должно быть предназначено для постоянного проживания.
• Зафиксировать наличие ипотечного кредита в декларации по налогу на доходы физических лиц.

Кроме того, необходимо учесть, что налоговый вычет можно получить только после полного погашения ипотечного кредита или его реструктуризации. В случае продажи или утраты права собственности на квартиру до полного погашения кредита, вычет не предоставляется.

Для получения налогового вычета за квартиру в 2024 году необходимо заполнить налоговую декларацию и предоставить все необходимые документы, подтверждающие сделку купли-продажи или договор участия в долевом строительстве. Также следует обратить внимание на сроки подачи декларации и требования к оформлению документов.

Важно помнить, что налоговый вычет за квартиру может быть ограничен максимальной суммой 3 миллионов рублей. Если стоимость приобретенного или построенного жилья превышает эту сумму, налоговый вычет будет предоставлен только в размере максимальной суммы.

Часто задаваемые вопросы о вычете за квартиру в ипотеке в 2024 году

1. Какие требования нужно соблюсти, чтобы получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке в 2024 году?

Для получения налогового вычета нужно учитывать следующие требования:

— Ипотечный кредит был взят на покупку первичного или вторичного жилья;

— Кредит был взят после 1 января 2014 года;

— Сумма кредита не превышает 2 миллиона рублей;

— Квартира приобретена непосредственно заёмщиком;

— Заёмщик является собственником жилья и не приобретает другие объекты недвижимости в течение пяти лет;

— Ипотечный кредит был погашен в полном объеме.

Примечание: Требования могут изменяться, поэтому рекомендуется обращаться к действующему законодательству.

2. Какая сумма налогового вычета предоставляется за квартиру в ипотеке в 2024 году?

Максимальная сумма налогового вычета за квартиру в ипотеке составляет 390 000 рублей. Она рассчитывается исходя из процентной ставки по ипотечному кредиту, его срока и размера суммы процентных платежей. Отметим, что сумма налогового вычета не может превышать сумму полученного дохода.

3. Как оформить налоговый вычет за квартиру в ипотеке в 2024 году?

Для получения налогового вычета необходимо предоставить соответствующую декларацию о доходах и соответствующих расходах (форма 3-НДФЛ). В декларации необходимо указать сумму процентных платежей по ипотечному кредиту, а также предоставить подтверждающие документы, такие как выписки из банковского счета и копия договора ипотеки.

4. Сколько времени занимает получение налогового вычета за квартиру в ипотеке в 2024 году?

Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Налоговым законодательством предусмотрено право граждан получить имущественный вычет с тех процентов, которые уже были выплачены банку по ипотечному кредиту (п. 1 ст. 220 НК РФ).

На какие кредиты и займы можно получить налоговый вычет по процентам?

Должно учитываться условие, что банковский кредит был взят на следующие цели:

• строительство или приобретение жилого объекта недвижимости (квартиры, жилого дома, их части или доли), а также участка земли, на котором планируется построить или уже находится жилой дом;
• рефинансирование или перекредитование ранее полученного в банке ипотечного займа под цели, указанные выше.

Заём также относится к выше перечисленным условиям, который может выдать работодатель своему работнику на строительство или покупку жилья. Но вернуть проценты по нему будет возможно только при условии, что в договоре выдачи займа будет прописан объект приобретения и его целевое назначение.

Если гражданину выдан кредит потребительского назначения, то на возврат процентов по нему не приходится рассчитывать. Претендовать возможно только на имущественный вычет, связанный с приобретением жилья.

Воспользоваться возможностью вернуть НДФЛ могут те граждане, кто получает зарплату (доход), облагаемый налогом по ставке 13 %.

Вычет при покупки квартиры в ипотеку делится на два вида:

• основной вычет связан, с приобретением квартиры, комнаты, доли (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
• вычет с возвратом процентов по ипотеке.

Это два самостоятельных способа налогового послабления, поэтому гражданин вправе обратиться по каждому из них на один объект недвижимости.

Например:

В 2019 году гражданин в результате сделки купли-продажи стал собственником квартиры за 4 500 000 рублей, из которых 3 200 000 рублей оформлены в качестве заемных средств у банка по договору ипотеки. За год итоговая сумма выплаченных банку процентов составила 312 000 рублей.

Доходы гражданина в 2019 году, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % подтверждены справкой на 2 450 000 рублей. В бюджет были перечислены 318 500 рублей.

Возврату подлежит имущественный вычет:

• с покупки квартиры — 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 рублей;
• с процентов по ипотеке за 2019 год — 312 000 руб. × 13% = 40 560 рублей (остаток можно вернуть в 2021 году).

Итого за год можно вернуть — 300 560 рублей. Вся сумма будет возвращена сразу, поскольку размер налога перечисленного в бюджет по итогам года больше (318 500).

Кто имеет право на возврат процентов по ипотечному кредиту?

С процентов по ипотеке возможно получить имущественный вычет при соблюдении следующих условий:

• являетесь гражданином РФ;
• получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
• приобрели или построили жилой объект недвижимости, а также участок земли под ним;
• право собственности на жилье зарегистрировано в Росреестре (подписан акт приема-передачи при долевом строительстве);
• ранее не использовался налоговый вычет по ипотеке.

Учитывайте следующие моменты:

• индивидуальный предприниматель лишается вычета, так как платит другой налог;
• вычетом вправе воспользоваться пенсионер только в случае, когда получает доход, с которого отчисляет НДФЛ в 13 процентов (например, работающий пенсионер с официальным доходом или сдающий в аренду квартиру при условии, что отчитывается и платит налог);
• вычет будет предоставлен родителю, когда покупка квартиры оформлена на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста, и родитель имеет доход, облагаемый 13%. При этом ребенок не лишается права впоследствии купить жилую недвижимость и тоже воспользоваться имущественным вычетом;
• женщина, вышедшая в декретный отпуск, может воспользоваться налоговый вычетом, если купила жилье до наступления декрета. Тогда началом периода действия вычета будет додекретное время, а продолжением – время после возвращения на работу.

Кто может вернуть проценты по ипотеке заемщик или созаемщик?

Вернуть вычет по фактически уплаченным по ипотеке процентам имеет право как заемщик, так и созаемщик, только в том случае, если выполнены условия:

• заемщик и созаемщик являются супругами, их брак официально зарегистрирован;
• квартира приобретена в период брака, т.е. является их совместной собственностью, что следует из норм Гражданского и Семейного кодексов.

Вывод следует из разъяснений, данных в письме Минфина от 19.05.2011 № 03-04-05/7-364.

Вторая квартира: как получить налоговую скидку?

При покупке второй квартиры можно получить налоговую скидку. Это позволяет уменьшить сумму подоходного налога, причитающегося физическим лицам. Для этого необходимо выполнить ряд условий и предоставить соответствующие документы.

Одним из основных условий получения налоговой скидки является наличие ипотечного кредита на приобретение второй квартиры. Скидка предоставляется только на проценты, уплаченные по кредиту, а не на всю сумму кредита.

Для получения скидки необходимо также официальное подтверждение фактических расходов по ипотеке. Это справка из банка, квитанции об оплате ипотеки и процентов по кредиту. Важно сохранять всю документацию, так как она может быть запрошена в налоговых органах.

Кроме того, следует иметь в виду, что налоговый вычет по ипотеке можно получить только один раз. Однако если вторая квартира приобретается не в ипотеку, а за счет собственных средств, то можно использовать другие налоговые вычеты, например, скидки на ремонт жилья.

Важно помнить, что налоговый вычет по ипотеке предоставляется только в том случае, если приобретаемая квартира зарегистрирована. Налоговые вычеты не предоставляются, если квартира используется в качестве инвестиционной недвижимости или сдается в аренду.

Определение суммы вычета

Сумма вычета на квартиру, которую можно получить в 2024 году, зависит от нескольких факторов.

Во-первых, сумма вычета зависит от стоимости квартиры или доли в недвижимости, на которую вы собираетесь получить вычет. Для получения вычета необходимо, чтобы стоимость квартиры не превышала установленный законом лимит. Этот лимит может изменяться в каждом регионе и зависит от его экономического состояния.

Кроме того, сумма вычета может зависеть от вашего семейного положения. Например, если вы состоите в официальном браке или ведете совместное хозяйство с другими лицами, вы сможете получить более высокий вычет.

Также сумма вычета может быть ограничена другими факторами, такими как использование квартиры в качестве основного места жительства или наличие необходимых документов для подтверждения права на вычет. Необходима декларация налогоплательщика с указанием полученных доходов и финансовых обязательств.

Для точного определения суммы вычета на квартиру в 2024 году вам следует обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с действующим законодательством по данному вопросу.

Похожие записи:

• Как получить Австралийскую визу
• В Красноярском крае «дети войны» будут получать 400 рублей в месяц
• Как делить ипотечную квартиру при разводе?