Касса для ИП на УСН в 2024 году какая нужна
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Касса для ИП на УСН в 2024 году какая нужна». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Многие предприниматели задаются вопросом, а нужен ли кассовый аппарат? Если вы уже пользовались кассой до этого момента, то вопросов с переходом на новое оборудование возникнуть не должно. Если же до настоящего момента вы не использовали кассу, то вопросы более чем уместны.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП
В законе четко прописано, что все индивидуальные предприниматели обязаны перейти на кассовый аппарат нового образца. Конечно, есть и небольшой список исключений.
Введение кассовых аппаратов для ИП происходит не просто так. Государство ставит перед собой глобальные задачи, реализуя их с помощью онлайн-касс. Какие же цели ставит перед собой государство? Зачем нужен переход на ККТ онлайн-типа, и почему установить новые кассы должны те, кто до этого их не использовал?
Какой кассовый аппарат нужен?
Когда говорят об онлайн-кассе имеют в виду современное технологичное кассовое оборудование с постоянным доступом в интернет и подключенное к ОФД с фискальной памятью, печатающее чеки. При выборе ККТ важно проверить наличие интересующей модели в реестре ККТ ФНС, так как если таковая не зарегистрирована, то использовать ее не получится, и вы зря потратите средства. Приобретать кассу важно с правильным фискальным накопителем, поддерживающим действительный формат фискальных данных, а также имеющий корректный срок действия соотносительно вашей сфере бизнеса и системе налогообложения. ФН может быть на 15 или 36 месяцев. Самопроизвольно выбирать срок действия накопителя нельзя. Положенный вам фискальный накопитель устанавливается 54 ФЗ.
Онлайн кассовый аппарат для ИП генерирует фискальные документы и фискальные признаки, занося их на накопитель в зашифрованном криптографическим ключом виде. Данные не подлежат коррекции и их невозможно подделать. Все попытки обмануть кассу не пройдут успешно. ФН положено хранить 3 года с момента окончания срока эксплуатации и заменить на новый. Если при отправке данных в ОФД происходит ошибка, то касса уведомит вас об этом.
Покупка нового кассового аппарата это не только негативные последствия в виде материальных и временных затрат, но и положительные стороны.
Что такое фискальный накопитель?
ФН – это электронное устройство, которое выполняет следующие функции:
- хранение информации. Все фискальные документы хранятся во внутренней памяти накопителя определенное время. Оно зависит от режима налогообложения и типа ФН;
- шифрование данных. Теперь информация кодируется при помощи продвинутых криптографических методов. Что-либо подделать, стереть или скорректировать стало невозможно;
- помечает каждый фискальный документ электронной подписью. Это касается кассовых чеков, отчетов об открытии и закрытии смены и других отчетов;
- сохраняет данные в случае отсутствия соединения с интернетом. Если пропала сеть, фискальные документы находятся в памяти устройства на протяжении 30 дней. Когда соединение появляется, данные улетают в облако. Если через 30 дней проблема не устранена, накопитель блокируется.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Кому сейчас ККТ не пригодится
Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.
|
Виды |
Какая статья за это отвечает |
|
Кредитные организации, аккредитованные правительством |
Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция |
|
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50% |
|
|
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием |
|
|
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей |
|
|
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов |
Популярные модели онлайн электронных касс для ИП на упрощенке
Предлагаем еще раз сравнить несколько распространенных вариантов, которые разрешено использовать в соответствии с законом.
- АТОЛ Sigma 7. Имеется все необходимое обеспечение, чтобы активно торговать. В нее и из нее можно прогрузить отчетность, скидки и промоакции, товароучет. Легко взаимодействовать с различными документами. Экран в 7 дюймов. Подключается всеми популярными способами к интернету. Можно пробивать товары с ЕГАИС, есть личный кабинет с возможностью редактирования.
- ЭВОТОР 7.2. В нем заложен учет продукции на базовом уровне. Связь с сетью стандартными способами. Подключается сканер, весы, пин-пад и другое оборудование. Допускается работать в личном кабинете и править его. Легко добавлять продукты в облачный каталог.
- МТС касса 12. Сенсор размером в 11.2. Позволяет печатать чеки с шириной 80 мм. Подключается денежный ящик, сканер и другое ПО. Прогружаются акции, целые программы лояльности.
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Включается ли стоимость фискального накопителя в стоимость услуги облачных касс?
Цена ФН не включается в стоимость аренды облачной ККТ. Несмотря на то, что кассы предоставляются в аренду, в соответствии с Законом 54-ФЗ ФН должен быть приобретен предпринимателем и находиться в его собственности. Вид фискального накопителя зависит от вида деятельности, применяемой системы налогообложения и организационно-правовой формы.
Срок действия ФН составляет 15 или 36 месяцев, а стоимость услуги исчисляется днями, месяцами или количество фискальных документов при почековом тарифе.
Фискальный накопитель приобретается у поставщика услуг, покупка осуществляется дистанционно: предприниматель оплачивает ФН, оператор резервирует его и устанавливает в облачную кассу.
В некоторых сервисах за установку, хранение во время использования и архивное хранение взимается дополнительная плата. В сервисе аренды облачных касс Ferma эти услуги оказываются бесплатно.
Упрощенная система налогообложения ИП не очень хорошо подходит для тех, кто выбрал оказание услуг. В подавляющем большинстве случаев потребуется установка онлайн кассы для ИП на УСН. Выгодно и оправдано это в основном только при работе с юрлицами или большом обороте.
Для оказания услуг проще перейти на ПСН или вообще стать самозанятым, у которых гораздо проще система учета и уплаты налогов, а выдача электронных чеков не требует ККТ.
Если же у ИП достаточно крупное предприятие по оказанию услуг физлицам, то он вряд ли обойдется без привлечения работников, найм которых автоматически обязывает приобрести онлайн кассу.
Также обязательной онлайн касса ИП без работников на УСН в 2022 году является для перевозчиков пассажиров, и тех, кто занимается общественным питанием.
Ответственность за отсутствие онлайн-кассы и другие нарушения
В 2020 году из-за пандемии коронавируса было введено много послаблений, которые коснулись, в том числе, кассовой дисциплины. В частности, не было проверок, не штрафовали за нарушения. Возможно, некоторые допущения останутся и в 2022 году, однако надеяться на это не стоит.
Таблица 1. Штрафные санкции, применяемые к предпринимателям за нарушения кассовой дисциплины
| Нарушение | Санкции |
|---|---|
| Отсутствие онлайн кассы, выявленное впервые | Предупреждение и штраф ¼ – ½ суммы расчета, но не менее 10 000 рублей |
| Отсутствие онлайн кассы, выявленное повторно | Штраф и приостановка работы до 90 суток |
| Работа на кассе не соответствующей требованиям или без регистрации | Штраф 1500 – 3000 рублей |
| Совершение продажи без выдачи чека, в том числе – электронного | Предупреждение или штраф 2000 рублей |
| Отсутствие в чеке полной информации о предмете оплаты (товаре, услуге, работе) с указанием цены за штуку, единицы измерения и итоговой стоимости | С 01.02.21 – штраф 5 000 – 10 000 рублей |
Взаимозачет или бартер
Применение ККТ необходимо, если ИП получает за проданные товары, работу или выполненные услуги «встречное представление». Правило закреплено № 192-ФЗ и № 54-ФЗ. При этом неденежный расчет, включая взаимозачет и бартер, ФНС относит к категории «иного встречного предоставления». Он потребует обязательного использования ККТ при взаиморасчетах с физлицами, так как исключений для таких безналичных платежей нет. При этом потребуется при расчете указать соответствующую форму оплаты «встречным предоставлением».
Работая с организациями или ИП, использовать ККТ придется только при оплате наличными или с применением ЭСП. Встречное предоставление в таких случаях в 2023 году освобождается от необходимости формирования чеков, так как установленные варианты платежа не задействуются. Правило зафиксировано № 54-ФЗ, письмами Минфина № 03-01-15/64589 и 58437, а также приказом ФНС АС-4-20/16571.
Нужна ли онлайн касса ИП в 2023 году при выдаче наличных на личные нужды
В данном случае возможно 2 варианта развития событий:
- Операция по выдаче денег предпринимателю не является расчетом за услуги, работы или товар. Соответственно ст. 1.1, ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ использовать кассовый аппарат не нужно. Однако, если ИП оформляет кассовые операции в общем порядке, ему потребуется составить кассовый ордер. При этом в графе «Основание» указывается «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды». Далее, на основании РКО в кассовую книгу вносится соответствующая запись.
- Если предприниматель оформляет кассовые операции в упрощенном порядке (не ведет кассовую книгу и не оформляет ПКО и РКО), то никаких дополнительных документов при выдаче наличных из кассы не потребуется.
Как выбрать подходящую модель
При выборе кассового аппарата для индивидуального предпринимателя важно учесть несколько факторов. Во-первых, необходимо обратить внимание на соответствие требованиям законодательства. В 2024 году ИП обязаны использовать кассовые аппараты, соответствующие новым требованиям и стандартам.
Во-вторых, следует оценить функциональные возможности кассового аппарата. Подумайте о том, какие функции вам необходимы для работы. Например, важно учитывать возможности автоматического формирования отчетов, подключения к онлайн-кассе и использования различных способов оплаты.
Также стоит обратить внимание на удобство использования кассового аппарата. Размеры, расположение кнопок, четкость дисплея – все эти факторы могут существенно повлиять на удобство работы и скорость обслуживания клиентов.
Стоимость кассового аппарата – еще один важный аспект при выборе модели. Учтите свой бюджет и сравните цены на различные модели. При этом не забывайте учитывать дополнительные затраты на обслуживание и обновление программного обеспечения кассы.
Также стоит узнать мнение других пользователей о выбранных моделях кассовых аппаратов. Прочтите отзывы и рекомендации пользователей, чтобы получить представление о надежности и функциональности разных моделей.
Важно помнить, что кассовый аппарат – это инструмент для ведения бизнеса, поэтому выбор модели должен быть обоснованным и основываться на потребностях и возможностях вашего предприятия.
Какие кассы нужны ИП в 2024 году
С 2024 года индивидуальные предприниматели (ИП) должны использовать фискальные регистраторы (кассы) с электронным журналом чеков (ЭЖК). Эти кассы призваны упростить и улучшить процесс ведения бухгалтерии и отчетности для ИП.
Согласно требованиям на 2024 год, все ИП обязаны использовать кассу с электронным журналом чеков, в котором осуществляется регистрация каждого чека и передача данной информации в налоговые органы.
Кассы с электронным журналом чеков включают в себя такую функцию, как контроль за соблюдением требований налогового законодательства. Передача информации в налоговые органы осуществляется автоматически без участия ИП.
Установка кассы обязательна для ИП, которые ведут наличный расчет. При этом, есть исключения для ИП, которые осуществляют только безналичные расчеты или используют электронные кассовые аппараты (ЭКА).
Крайний срок для установки кассы ИП — 1 января 2024 года. В случае невыполнения этого требования, ИП может быть подвергнут штрафу.
Необходимо заметить, что требования к кассам ИП могут меняться со временем, поэтому рекомендуется регулярно следить за новыми обновлениями и изменениями в законодательстве, чтобы быть в курсе актуальной информации.