Договор ГПХ и трудовой договор: в чём разница?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор ГПХ и трудовой договор: в чём разница?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Договор гражданско-правового характера (ГПХ) — это документ, который определяет порядок оказания услуг. В нем прописаны договоренности между исполнителем и заказчиком. Отношения по договору ГПХ регулируются Гражданским кодексом России.

Трудовой договор заключается, если речь идёт о долгосрочном выполнении рабочих обязанностей. Тогда человека зачисляют в штат организации.

ГПХ оформляют, когда работодатель — он же заказчик — привлекает специалиста для оказания какой-то разовой работы или услуги с конкретным результатом. Например, компания нанимает дизайнера для изготовления логотипа или электрика для прокладки кабелей в новом офисе. То есть при трудовом договоре работодатель нанимает сотрудника, чтобы тот выполнял свои функции за зарплату. При ГПХ предметом отношений является результат, выполненный в срок.

• В трудовом договоре стороны именуются работодателем и работником, и второй занимает подчинённое положение. В ГПХ стороны — заказчик и исполнитель. И они равны с юридической точки зрения.
• По трудовому договору работник считается более защищённым законодательством: поскольку эта форма отношений регулируется Трудовым кодексом, сотрудник, чьи права нарушают, может обратиться в трудовую инспекцию.
• При ГПХ взаимоотношения регулируются Гражданским кодексом РФ, стороны равны, поэтому все споры решаются только через суд.
• Считается, что ГПХ выгоднее для организаций, так как они несут меньше ответственности и обязательств перед исполнителями.

Договор ГПХ в 2023 году — как оформить

Все виды договора ГПХ заключаются в свободной форме, поэтому важно заранее учесть все значимые детали соглашения — ответственность за нарушение условий, порядок и сроки внесения исправлений, компенсации при травмах и несчастных случаях, порядок оплаты и т.д. Это поможет избежать конфликта сторон.

Чтобы составить договор, исполнитель должен предоставить следующие документы: согласие на обработку персональных данных, номер ИНН и СНИЛС, паспорт.

Если исполнитель несовершеннолетний, потребуется согласие его законных представителей. Иностранному гражданину необходимо также разрешение на работу в стране.

Договор гражданско-правового характера заключается в письменной форме, но если сумма вознаграждения меньше 10 тыс. рублей, стороны могут оговорить условия устно.

Стандартный трудовой договор

Подразумевает заключение между сторонами трудовой сделки документального соглашения. В документе сформулированы права и обязанности обеих сторон, по которым наниматель создаёт условия работы, выплачивает зарплату, взаимодействует на основе правил, описанных в Трудовом кодексе (ТК). В обязанности сотрудника входит выполнение ежедневных обязанностей и соблюдение утверждённого руководством режима компании.

Плюсы и минусы применения ГПХ для исполнителей

Для работодателей выгоды очевидны. Это объясняется простотой заключения договора, финансовыми и организационными обязательствами, от которых освобождён заказчик. Подрядчики, соглашающиеся на работу, не получают гарантий и компенсаций, но в то же время, они менее ограничены в своих действиях и заинтересованы работать на результат.

Как расторгается договор ГПХ

• Допустим односторонний порядок расторжения и заказчиком, и исполнителем, если речь идет о договоре оказания услуг. В таком случае сторона, пожелавшая не выполнять обязательства, покрывает понесенные другим участником соглашения расходы. Если же заключен договор подряда, то одностороннее расторжение доступно только у заказчика. Он обязан компенсировать траты внештатного сотрудника.
• При взаимном желании прекратить сотрудничество составляется соглашение о расторжении в письменном виде. В таком случае руководствуются правилами, прописанными в ГПД.
• Судебный порядок расторжения договора ГПХ применяется в случае, если одна из сторон против такого шага или никак не реагирует на отправленное ей уведомление. Ответ должен быть в течение 30 дней или в срок, который указан в соглашении.

Словом, вся взаимная ответственность ГПХ ограничивается вашим выполнением заказа и оплатой от работодателя. Пожалуй, для фирмы это наиболее экономичный вариант. А вот для вас социальных гарантий нет почти никаких.

• При таком способе трудоустройства вы не отправитесь на больничный или в декрет, потому что отчислений в Фонд социального страхования не предусмотрено.
• Об отпуске тоже придется позаботиться самостоятельно, потому что в классическом варианте гражданско-правовые отношения даже термина такого не подразумевают!
• Плюс при некоторых вариантах даже в Пенсионный фонд отчисления не идут, значит приготовьтесь формировать пенсию самостоятельно.
• А еще у вас нет обязанности приходить на работу, соблюдать дресскод, терпеть каждый день шибко вредного начальника… Для многих это будет плюсом.

Проблемы переквалификации ТД в ГПХ

Узнав про отличие ГПХ от трудового договора, некоторые решают переоформить свои трудовые отношения. Но отметим, что сделать это непросто, поскольку российское законодательство, в первую очередь, отстаивает интересы работников, и в случае если осуществляется замена договора, это воспринимается как покушение на права сотрудников. Очень важно, чтобы договор ГПХ не подменял трудовые отношения. Если будет выявлен подобный факт, к работодателю могут быть применены жесткие санкции. Особенно актуально такое с введением режима самозанятости.

Принято считать, что работодателю выгоднее официально уволить сотрудника, а затем заключить с ним договор ГПХ как с самозанятым лицом. При этом в законе о самозанятых существует запрет на заключение подобных соглашений с лицами, которые работают в организации в течение двух последних лет.

Переквалификация договоров производится на основании ТК РФ. Согласно ст. 19.1 ТК РФ, признать гражданско-правовые отношения переквалифицированными в трудовые разрешено в ряде таких случаев:

• на основании решений трудовой инспекции (ГТИ), если заказчик не обжаловал их в судебном органе;
• при одобрении работодателем заявления исполнителя;
• по судебному решению после рассмотрения материалов ГТИ либо других контролирующих органов;
• по судебному решению после жалобы, поданной исполнителем.

Характерные признаки трудового договора

Принято выделять следующие характерные признаки трудового договора:

• личное выполнение работником определенной, заранее оговоренной трудовой функции в интересах, под контролем и управлением работодателя;
• подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы (сменности);
• обеспечение работодателем условий труда;
• выполнение работником работы в соответствии с указаниями работодателя;
• интегрированность работника в организационную структуру работодателя;
• признание работодателем таких прав работника, как еженедельные выходные дни и ежегодный отпуск;
• оплата работодателем расходов, связанных с поездками работника в целях выполнения работы;
• осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него основным источником доходов;
• предоставление инструментов, материалов и механизмов работодателем.

Для исполнителя

Плюсы

• Можно выбирать разные проекты и совмещать.
• График работы устанавливает сам. Главное — сделать все в установленный срок.
• Основные налоги уплачиваются в бюджет.
• Не нужно ходить в офис, поэтому работать можно из любой точки мира.
• Можно нанимать помощников.

Минусы

• Нет соцпакета, гарантий и льгот.
• Расходы на ресурсы для выполнения задач лежат на исполнителе.
• Нет записи в трудовой.
• Могут быть штрафы за нарушения обязательств.
• Размер оплаты может быть ниже МРОТ.

Для заказчика

Плюсы

• Не нужно обеспечивать трудовые отношения, оформлять исполнителя в штат.
• Меньше налогов.
• Не нужно обеспечивать исполнителя ресурсами.
• Не нужно оплачивать больничные, отпуска, декрет и др.
• Меньше отчетов.
• Размер оплаты может быть ниже МРОТ.

Примеры практического применения

В 2023 году все больше физических лиц обращаются к ГПХ для заключения документальных соглашений. Кроме того, растет популярность составляемых ГПХ документов.

Хорошо примером практического применения ГПХ с физическим лицом в 2023 году может служить случай, когда человек хочет обезопасить свои права в сфере недвижимости. Он заключает документ с ГПХ, в котором предусматривается возможность обращения в спорных ситуациях. Это помогает ему установить ясные правила и зафиксировать договоренности, что обеспечивает его защиту в случае возникновения конфликтов.

Другим примером использования ГПХ с физическим лицом в 2023 году может быть составление документа о расторжении семейного договора. Физическое лицо, желающее разорвать брак, заключает ГПХ документ, в котором прописываются условия расторжения и раздела имущества. Это позволяет избежать споров и конфликтов при разводе, а также гарантирует справедливое разделение имущества.

Плюсы и минусы для работника

Зачем нужно соглашение ГПХ удаленному UX-дизайнеру или программисту? Такой договор предусматривает несколько значимых преимуществ для исполнителя, в отличие от ТД:

1. Кроме приемки промежуточных результатов, заказчик не вправе вмешиваться в процесс работы.
2. Рабочее время не устанавливается в определенные рамки: график может быть гибким и удобным для исполнителя. При соглашении ГПХ важно, чтобы работа была сделана качественно и до дедлайна.
3. Работа может исполняться в различных местах, а также с привлечением сторонних лиц.
4. Оформление на работу простое и не займет много времени.
5. Время, потраченное на работу по договору ГПХ, учитывается при формировании трудового стажа.

Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ?

Если выплата производится физическому лицу, то из гонорара необходимо удерживать и платить НДФЛ в размере 13%. Если заказчиком выступает организация, то данный налог рассчитывает и переводит в бюджет заказчик, поскольку в этом случае он является налоговым агентом.

Например, вознаграждение по договору ГПХ составляет 10000 рублей. По факту заказчик переведет работнику на 13% меньше, то есть 8700 руб. Сумму НДФЛ в размере 1300 руб. заказчик перечислит в бюджет.

Исключение – договор ГПХ, заключенный с ИП. В этом случае налоги с выплат по договору гражданско-правового характера оплачивает индивидуальный предприниматель.

Таблица 1. Налоги, которые нужно платить с выплат по договору гражданско-правового характера.

Вид налога	Начисляется или нет	Размер налога
НДФЛ (налог на доходы физических лиц)	Начисляются	13%
Взносы в ПФ РФ (Пенсионный фонд России)	Начисляются	22%
Взносы в ФФОМС (за медицину)	Начисляются	5,1%
Взносы в ФСС (на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством)	Не начисляются	—
Взносы в ФСС (на страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний)	Начисляются, если это предусмотрено в договоре.	—

Выгоды для работодателя при заключении договора ГПХ

Для работодателя заключение договора ГПХ может иметь ряд выгод и преимуществ по сравнению с трудовым договором. Во-первых, при заключении договора ГПХ, работодатель не несет такие риски, как при признании отношений с работником трудовыми, поскольку договор ГПХ относится к гражданско-правовой сфере. Также, работодатель имеет больше свободы в определении условий работы, что позволяет лучше учитывать свои бизнес-потребности и требования.

Второе преимущество заключения договора ГПХ для работодателя заключается в налогообложении. При работе по договору ГПХ, работодатель может освобождаться от определенных налоговых обязательств, которые обычно предусмотрены при трудовом договоре, таких как страховые взносы в ПФР и статус налогового агента.

Также, основные выгоды для работодателя при заключении договора ГПХ включают возможность сотрудничества с различными видами специалистов и фирм, в том числе с независимыми предпринимателями. Заключение договора ГПХ также позволяет работодателю избегать сложностей, связанных с формированием штатного состава и мотивацией работников.

Когда выбирать договор ГПХ а не трудовой договор? В первую очередь нужно учитывать специфику работы и задачи, которые перед работником ставит работодатель: если требуется быстрая реализация проекта, работа по сезону или аутсорсинг определенных задач, то заключение договора ГПХ может быть более предпочтительным вариантом.

Риски для фирмы и работников при ГПХ

Основные риски для фирмы при ГПХ связаны с особенностями налогообложения. В отличие от трудового договора, где налоги удерживаются работодателем, при ГПХ работник самостоятельно осуществляет их уплату. Это может привести к тому, что часть работников не сможет правильно рассчитать свои налоговые обязательства, что повлечет за собой штрафы и дополнительные расходы для компании.

Другим риском для фирмы являются возможные проблемы с составлением и признанием ГПХ договора гражданско-правовой формы. Если трудовая инспекция или налоговая служба признает ГПХ договор скрытым трудовым отношением, компания может быть обязана выплатить все социальные и льготные пособия, предусмотренные для работников по трудовому законодательству. Это может повлечь дополнительные финансовые и правовые риски для фирмы.

Работники, с своей стороны, также несут некоторые риски при ГПХ. Во-первых, они не пользуются такими же социальными гарантиями, как при трудовом договоре. Например, им не предоставляются отпуска, больничные, декретный и др. Во-вторых, работники могут столкнуться с проблемами по получению выданных им налоговых деклараций. Кроме того, при ГПХ отсутствует защита трудовых прав, которая предусмотрена законодательством для трудового договора.

Как переквалифицировать договор подряда в трудовой договор

Как правило, исполнителю выгоднее работать по трудовому договору — в этом случае он имеет право на больничный и отпуск, а также регулярные гарантированные выплаты заработной платы. А вот заказчику выгоднее заключить договор подряда, чтобы сэкономить на налогах.

На страже интересов исполнителя стоит Трудовая инспекция. Инициировать проверку и подать иск в суд могут налоговые органы, ФСС и ПФР, а также сам исполнитель — для этого ему следует обратиться с жалобой в районную прокуратуру или Государственную инспекцию труда.

Во время проверки инспекция может решить, что договор ГПХ регулирует трудовые отношения — если обнаружит, что соблюдены их объективные признаки. Тогда работодателю и работнику придется заключить трудовой договор, а датой его вступления в силу станет день подписания договора ГПХ. В этом случае работодателю также придется заплатить штраф и доначислить необходимые взносы в ФСС.

Похожие записи:

• Какое повышение социальной пенсии ожидается в 2023 году
• Сроки авансовых платежей по транспортному налогу 2023 для юридических лиц
• Франция отменила все коронавирусные ограничения на въезд для россиян