Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Ростовской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на имущество организаций установлен главой 30 Налогового кодекса Российской Федерации и Областным законом от 10.05.2012 № 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (далее – Областной закон). Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества (основных средств), признаваемого объектом налогообложения, за исключением отдельных объектов недвижимого имущества, по которым налоговая база определяется как их кадастровая стоимость.
Ставки транспортного налога в Ростовской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Ростовской области.
Мощность двагателя
Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно
4
от 20 до 35 л.с. включительно
7
более 35 л.с.
50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно
25
более 50 л.с.
50
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
до 10 лет включительно
8
более 10 л.с.
12
Ставки налога для физических лиц
Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.
Регион / Ставка руб. за 1 л.с.
0-100
100-150
150-200
200-250
251+
Республика Адыгея
10
20
40
70
130
Алтайский край
10
20
25
60
120
Республика Алтай
10
14
20
45
120
Амурская область
15
21
30
75
150
Архангельская область
14
24
50
75
150
Астраханская область
14
27
48
71
102
Республика Башкирия
25
35
50
75
150
Белгородская область
15
25
50
75
150
Брянская область
10
18
40
75
130
Республика Бурятия
9.5
17.9
25.5
38.3
76.5
Владимирская область
20
30
40
75
150
Волгоградская область
9
20
40
75
150
Вологодская область
25
35
50
75
150
Воронежская область
25
35
50
75
150
Республика Дагестан
8
10
35
50
105
Еврейская АО
8
16
40
60
95
Забайкальский край
7
10
20
33
65
Ивановская область
10
20
35
60
120
Республика Ингушетия
5
7
10
30
40
Иркутская область
10.5
14.5
35
52.5
105
Республика Кабардино-Балкария
7
15
35
65
130
Калининградская область
2.5
15
35
66
147
Республика Калмыкия
11
22
47
75
150
Калужская область
10
25
50
75
150
Камчатский край
9
24
40
68
130
Республика Карачаево-Черкесия
7
14
25
35
95
Республика Карелия
6
30
50
75
150
Кемеровская область
8
14
45
68
135
Кировская область
20
30
44
60
120
Республика Коми
15
20
50
75
150
Костромская область
14
26.8
38
60
120
Краснодарский край
12
25
50
75
150
Красноярский край
5
14.5
29
51
102
Республика Крым
5
7
15
20
50
Курганская область
10
27
50
75
150
Курская область
15
22
40
70
150
Ленинградская область
18
35
50
75
150
Липецкая область
15
28
50
75
150
Магаданская область
6
8
12
18
36
Республика Марий Эл
25
35
50
90
Город Москва
12
35
50
75
150
Республика Мордовия
17.3
25.9
37.9
75
150
Московская область
10
34
49
75
150
Мурманская область
10
15
25
40
80
Ненецкий АО
25
50
Нижегородская область
22.5
31.5
45
75
150
Новосибирская область
6
10
30
60
150
Омская область
7
15
30
45
90
Оренбургская область
15
50
75
150
Орловская область
15
35
50
75
150
Пензенская область
15 / 21
30
45
75
150
Пермский край
25
30
50
58
Приморский край
18
26
43
75
150
Псковская область
13 / 15
25
50
75
150
Ростовская область
12
15
45
75
150
Рязанская область
10
20
45
75
150
Самарская область
16
20
45
75
150
Санкт-Петербург, город
24
35
50
75
150
Саратовская область
14
30
50
75
150
Сахалинская область
10
21
35
75
150
Свердловская область
2.5
9.4
32.7
49.6
99.2
Республика Северная Осетия
7
15
20
45
90
Город Севастополь
5
7
25
75
100
Смоленская область
10
20
40
60
100
Ставропольский край
7
15
36
75
120
Тамбовская область
20
30
50
75
150
Республика Татарстан
25
35
50
75
150
Тверская область
10
21
30
45
90
Томская область
5
8
20
30
75
Тульская область
10
25.4
50
75
150
Республика Тыва
7
11
20
30
70
Тюменская область
10
30
34
40
66
Республика Удмуртия
8
20
50
75
100
Ульяновская область
12
30
45
65
115
Хабаровский край
12
16
30
60
150
Ханты-Мансийский АО
5
7
40
60
120
Республика Хакасия
6
15
25
40
75
Челябинская область
7.7
20
50
75
150
Республика Чечня
7
11
24
48
91
Республика Чувашия
13
23
50
75
150
Чукотский АО
5
7
10
15
30
Республика Якутия
8
13
17
30
60
Ямало-Ненецкий АО
15
24.5
25
37.5
75
Ярославская область
15.8
28.1
45
68
145
Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.
Особенности уплаты транспортного налога в 2022 году
Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:
1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).
Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.
Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.
Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.
2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:
2. Не являются объектом налогообложения: … 2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке; … 5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
3. Размер транспортного налога зависит от:
мощности автомобиля,
региона, где автомобиль зарегистрирован,
от возраста транспортного средства.
Налог на имущество организаций
Объектами налогообложения признаются недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, в случае, если налоговая база в отношении такого имущества определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 375 Налогового кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено статьями 378 и 378.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налоговые ставки
Общая налоговая ставка установлена в размере 2,2 процента.
В отношении имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не относящихся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства, в размере 2,0 процента.
Областным законодательством пониженные ставки установлены в отношении:
имущества организаций, вновь созданного (приобретенного) в рамках реализации инвестиционного проекта, при условии вложения инвестиций (капитальных вложений) в объеме 0,5 млн рублей и более, за исключением имущества организаций, предназначенного для эксплуатации другими лицами и переданного в аренду или иное возмездное пользование – 1,1 процента;
имущества организаций, созданного (приобретенного) в рамках реализации инвестиционного проекта, предназначенного для эксплуатации другими лицами и переданного в аренду или иное возмездное пользование, при условии вложения 140 млн рублей и более – 1,1 процента;
в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью 1,6 процента в 2021 году, далее – 2,2 процента;
в отношении завершенных строительством и предназначенных для подготовки и проведения спортивных соревнований объектов спорта, включенных в Программу подготовки к проведению в 2021 году в Российской Федерации чемпионата мира по футболу – 0 процентов.
Налоговые льготы
Льготы в виде полного освобождения от уплаты налога предоставляются статьей 381 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении следующих категорий налогоплательщиков:
организации и учреждения уголовно-исполнительной системы;
религиозные организации;
общероссийские общественные организации инвалидов;
организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов;
учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные общероссийские общественные организации инвалидов;
организации, основным видом деятельности которых является производство фармацевтической продукции;
организации — в отношении федеральных автомобильных дорог общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью;
имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций;
имущество организаций, которым присвоен статус государственных научных центров;
организации, за исключением судостроительных, в отношении имущества, учитываемого на балансе организации — резидента особой экономической зоны;
организации, признаваемые управляющими компаниями в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном ;
организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном ;
судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны;
организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон;
организации — в отношении имущества, учитываемого на балансе организации — участника свободной экономической зоны;
организации, признаваемые фондами, управляющими компаниями, дочерними обществами управляющих компаний в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2021 года № 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
организации, получившие статус участника проекта в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2021 года № 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Дополнительные налоговые льготы установлены Областным законом в отношении следующих категорий налогоплательщиков:
организации — в отношении имущества, вновь созданного (приобретенного) в рамках реализации инвестиционного проекта, за исключением имущества организаций, предназначенного для эксплуатации другими лицами и переданного в аренду или иное возмездное пользование, при условии вложения инвестиций в сумме 300 млн. рублей и более;
в отношении имущества организаций, вновь созданного (приобретенного) в рамках реализации инвестиционного проекта, реализуемого на территории индустриального (промышленного) парка, расположенного на территории Ростовской области — независимо от объема инвестиций (капитальных вложений);
организации, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития;
организации, на балансе которых в качестве основных средств учитываются стадионы, переданные в государственную собственность Ростовской области в рамках Концепции наследия чемпионата мира по футболу FIFA 2021 года, — в отношении указанных объектов недвижимого имущества на срок пять лет с первого числа месяца, следующего за месяцем постановки такого имущества на баланс в качестве основных средств.
Основные изменения в транспортном налоге на 2021 год
Сумма налога на имущество организаций, исчисленная по итогам налогового периода, уплачивается не позднее 10 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Отвечает за актуальность данных на сайте, а также занимается наполнением и редактированием материалов. Основная компетенция — КоАП РФ и Правила Дорожного Движения.
Порядок и сроки внесения налога также устанавливаются на региональном уровне. В Ростовской области платеж должен быть внесен не позже 01 октября года, который следует за истекшим расчетным периодом.
Расчет и уплата транспортного налога с физических лиц населения за 2021 год. Возраст автомобиля. Калькулятор, ставки, льготы транспортного налога.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.
Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.
Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2018 необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.
Для юридических лиц
В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.
Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.
Ставки и калькулятор транспортного налога в Ростовской области
Объект налогообложения
Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые до 10 лет
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
12
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
45
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
150
Автомобили легковые после 10 лет
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
8
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
15
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
45
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
7
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
50
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
20
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
25
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
15
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
35
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
55
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
15
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
100
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
400
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
30
Cамолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
1000
Ставки транспортного налога в Ростовской области на 2020 г.
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2020-2019 годы в Ростовской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах: Ставки транспортного налога в Ростовской области — таблица
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно:
с года выпуска которых прошло 10 лет и более
8,0
8,0
с года выпуска которых прошло менее 10 лет
12,0
12,0
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
15,0
15,0
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
45,0
45,0
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
75,0
75,0
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
150,0
150,0
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
4,0
4,0
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
7,0
7,0
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
25,0
50,0
Автобусы с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно (с каждой лошадиной силы)
20,0
20,0
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
25,0
25,0
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
15,0
15,0
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
25,0
25,0
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
30,0
30,0
свыше 200 л.с. до 250 л.с.(свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
35,0
35,0
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
55,0
55,0
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
15,0
15,0
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
25,0
25,0
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
50,0
50,0
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
15,0
30,0
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
100,0
100,0
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
30,0
200,0
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
200,0
400,0
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
125,0
250,0
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
250,0
500,0
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости, в случае если валовая вместимость определена без указания размерности)
30,0
30,0
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
125,0
125,0
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
100,0
100,0
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
1000,0
1000,0
Рассчитать транспортный налог в Ростове самостоятельно с помощью калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Какие льготы предоставляются пенсионерам Ростовской области в 2020 году
Как было указано выше, предусматриваются льготы пенсионерам в 2020 году в Ростовской области по налогам и соцобеспечению. Вторая группа более широкая, несмотря на то, что первая применяется гораздо чаще. Когда речь заходит о социальной поддержке, то необходимо предоставлять пенсионерке (пенсионеру) все предусмотренные послабления, независимо от уровня их принятия.
Упразднение выплат по имущественному налогу. Пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налогового платежа за один из объектов недвижимости, который находится в собственности гражданина. Если таких объектов несколько, то выбрать стоит только один.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу. Для пенсионеров в 2020 году в Ростовской области предусматривается освобождение и по данным обязательствам. Важно понимать, что на льготы по транспортному налогу для пенсионеров в Ростовской области также действует правило одного объекта. Несколько автомобилей не могут одновременно быть предметом такого варианта помощи.
Льготы по земельному налогу для пенсионеров. Полного освобождения в данном случае не предусматривается. Однако размер налога, который определяется исходя из кадастровой стоимости участка, может быть снижен, при подаче заявки пенсионером.
Сохранение за пенсионером НДФЛ. Правило распространяется только на работающих граждан пенсионного возраста.
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ
МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ
РАЗМЕР, РУБ.
ФЛ, ЮЛ, ИП
Автомобили легковые (с года выпуска которых прошло 10 лет и более)
100
8
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые (с года выпуска которых прошло менее 10 лет )
100
12
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
100,01
150
15
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
150,01
200
45
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
200,01
250
75
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
250,01
150
ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры
20
4
ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры
20,01
35
7
ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры
35,01
50
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы
200
20
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы
200,01
25
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили
100
15
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили
100,01
150
25
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили
150,01
200
30
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили
200,01
250
35
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили
250,01
55
ФЛ ЮЛ ИП
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
15
ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани
50
25
ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани
50,01
50
ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства (с каждой лошадиной силы)
100
30
ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства (с каждой лошадиной силы)
100,01
100
ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя
100
200
ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя
100,01
400
ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы с мощностью двигателя
100
250
ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы с мощностью двигателя
100,01
500
ФЛ ЮЛ ИП
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимоть определена без указания размерности)
30
ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели ( с каждой лошадиной силы)
125
ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
100
ФЛ ЮЛ ИП
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей ( с единицы транспортного средства)
1000
ФЛ ЮЛ ИП
Транспортный налог калькулятор
Как рассчитать транспортный налог
Как рассчитать с помощью налогового калькулятора
Краткий список льгот
Ставки налога по регионам
За какие автомобили налог не платят
Когда нужно сообщать в налоговую о покупке
Как не пропустить уведомления о налоге
В большинстве регионов от уплаты транспортного налога освобождены:
пенсионеры;
один родитель в семье с тремя или более детьми;
один родитель или опекун, на иждивении которого ребенок-инвалид;
инвалиды;
герои СССР и РФ;
ликвидаторы последствий аварии на чернобыльской АЭС;
пострадавшие в ходе ядерных испытаний или на производстве ядерного оружия;
ветераны боевых действий.
У всех категорий есть общее свойство — льгота действует только на одну машину. Это значит, что если даже в семье два ребенка-инвалида, одному родителю можно получить льготу лишь на одну машину.
Уплачивать транспортный сбор обязаны все владельцы моторных средств передвижения, независимо от их типа, технических характеристик, года выпуска. Им облагаются автомобили и мотоциклы, катера и моторные яхты, самолёты и вертолёты, принадлежащие, как частным гражданам, так и организациям. Также имеются льготные категории собственников автомобилей, которым на федеральном и региональном уровнях предоставляются скидки или полное освобождение от взносов в региональный бюджет.
К числу общероссийских льготников принадлежат:
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной, блокадники, узники фашистских концлагерей и гетто.
Герои РФ, СССР и Труда.
Полные кавалеры ордена «Слава».
Ветераны локальных вооружённых конфликтов – Афганистан, Чечня, Сирия и т.д.
Инвалиды, имеющие I и II гр., или родители (усыновители, опекуны) детей-инвалидов.
Все вышеперечисленные категории граждан освобождаются от налога на одно ТС, мощностью не более 70 л.с. Кроме федеральных преференций, региональные властные структуры вправе устанавливать для налогоплательщиков собственные льготы. Например, в Санкт-Петербурге лица пенсионного возраста не платят налог на транспорт вообще, а в других субъектах, таких как Москва, они не имеют подобных льгот.
Согласно положениям ст. №361 НКРФ, юрлица обязаны самостоятельно рассчитать транспортный налог на автомобиль. Расчёт производится по формуле:
Тн = Б х Нс, где Тн – искомая величина транспортного налога, Б – налогооблагаемая база, зависящая от мощности двигателя, Нс – налоговая ставка, установленная для данного ТС в регионе.
Если организация владеет легковыми авто премиального класса, то полученная в результате расчёта сумма умножается на повышающий коэффициент.
Уплата транспортного налога в Донецке и Луганске
Оплачивать транспортный налог 2017 в ЛНР и ДНР обязаны все собственники транспортных средств, что предусмотрено законом, принятым местной властью в мае 2016 года. Для внесения оплаты, потребуется предварительная регистрация в Государственном комитете налогов. Владелец транспортного средства должен предоставить в соответствующие органы перечень документации: • паспорт + ксерокопия; • идентификационный код + ксерокопия; • технический паспорт ТС + копия; • регистрационный талон или нотариально заверенная доверенность; • личное заявление плательщика (заполняется по образцу); • ксерокопия временного талона о регистрации; • граждане льготной категории также могут предоставить официальный документ, подтверждающий данный статус.
Рассчитать точную сумму к оплате можно самостоятельно. На сайте налоговой службы функционирует специальная программа «транспортный налог – калькулятор».
Налог на имущество организаций
Налог на имущество организаций установлен главой 30 Налогового кодекса Российской Федерации и Областным законом от 10.05.2012 № 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (далее – Областной закон). Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества (основных средств), признаваемого объектом налогообложения, за исключением отдельных объектов недвижимого имущества, по которым налоговая база определяется как их кадастровая стоимость.
Объектами налогообложения признаются недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, в случае, если налоговая база в отношении такого имущества определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 375 Налогового кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено статьями 378 и 378.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налоговые ставки
Общая налоговая ставка установлена в размере 2,2 процента.
В отношении имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не относящихся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства, в размере 2,0 процента.
Областным законодательством пониженные ставки установлены в отношении:
имущества организаций, вновь созданного (приобретенного) в рамках реализации инвестиционного проекта, при условии вложения инвестиций (капитальных вложений) в объеме 0,5 млн рублей и более, за исключением имущества организаций, предназначенного для эксплуатации другими лицами и переданного в аренду или иное возмездное пользование – 1,1 процента;
имущества организаций, созданного (приобретенного) в рамках реализации инвестиционного проекта, предназначенного для эксплуатации другими лицами и переданного в аренду или иное возмездное пользование, при условии вложения 140 млн рублей и более – 1,1 процента;
в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью 1,6 процента в 2021 году, далее – 2,2 процента;
в отношении завершенных строительством и предназначенных для подготовки и проведения спортивных соревнований объектов спорта, включенных в Программу подготовки к проведению в 2021 году в Российской Федерации чемпионата мира по футболу – 0 процентов.
Налоговые льготы
Льготы в виде полного освобождения от уплаты налога предоставляются статьей 381 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении следующих категорий налогоплательщиков:
организации и учреждения уголовно-исполнительной системы;
религиозные организации;
общероссийские общественные организации инвалидов;
организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов;
учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные общероссийские общественные организации инвалидов;
организации, основным видом деятельности которых является производство фармацевтической продукции;
организации — в отношении федеральных автомобильных дорог общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью;
имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций;
имущество организаций, которым присвоен статус государственных научных центров;
организации, за исключением судостроительных, в отношении имущества, учитываемого на балансе организации — резидента особой экономической зоны;
организации, признаваемые управляющими компаниями в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном ;
организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном ;
судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны;
организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон;
организации — в отношении имущества, учитываемого на балансе организации — участника свободной экономической зоны;
организации, признаваемые фондами, управляющими компаниями, дочерними обществами управляющих компаний в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2021 года № 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
организации, получившие статус участника проекта в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2021 года № 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Дополнительные налоговые льготы установлены Областным законом в отношении следующих категорий налогоплательщиков:
организации — в отношении имущества, вновь созданного (приобретенного) в рамках реализации инвестиционного проекта, за исключением имущества организаций, предназначенного для эксплуатации другими лицами и переданного в аренду или иное возмездное пользование, при условии вложения инвестиций в сумме 300 млн. рублей и более;
в отношении имущества организа��ий, вновь созданного (приобретенного) в рамках реализации инвестиционного проекта, реализуемого на территории индустриального (промышленного) парка, расположенного на территории Ростовской области — независимо от объема инвестиций (капитальных вложений);
организации, получившие статус резидента территории опережающего социально-экономического развития;
организации, на балансе которых в качестве основных средств учитываются стадионы, переданные в государственную собственность Ростовской области в рамках Концепции наследия чемпионата мира по футболу FIFA 2021 года, — в отношении указанных объектов недвижимого имущества на срок пять лет с первого числа месяца, следующего за месяцем постановки такого имущества на баланс в качестве основных средств.
Топ 10 банков для открытия расчетного счета
Как уже говорилось ранее, налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает ряд определенных льгот, касающихся правил уплаты имущественных пошлин. На преференции могут рассчитывать физические и юридические лица, подходящие под определенные регламенты, а также пенсионеры, инвалиды и ветераны.
В соответствии с текущим разделом соответствующего законодательства, от необходимости уплаты транспортного налогового сбора освобождаются физические лица, обладающие статусом:
Героя России;
ветерана;
опекуна в многодетном семействе;
родителя ребенка-инвалида;
лиц, пострадавших от техногенных катастроф;
инвалидов 1 и 2 группы и пр.
В некоторых регионах страны в адрес подобных категорий граждан применяется нулевая ставка транспортного налога. Однако, встречаются ситуации, в рамках которых людям адресуются иные преференции, например, в виде определенных скидок.
Также на территории России предусмотрены налоговые льготы по уплате транспортной пошлины в адрес юридических лиц:
занимающихся транспортировкой пассажиров в условиях городского транспорта;
использующих машины на газу и автомобили, работающие на электричестве;
являющихся резидентами ОЭЗ на территории конкретного субъекта страны.
Для расчета размера налогового сбора для подобных категорий компаний, фирм и организаций, используется нулевая ставка.
Так как различные виды имущественных налогов относятся к числу региональных пошлинных сборов, правила их взимания, а также регламенты, касающиеся льгот, разнятся в зависимости от конкретного субъекта страны. Вследствие такого положения дел, пенсионеры, не обладающие статусом Героя СССР и РФ, могут получать адресные преференции исключительно в том случае, если они предусмотрены на территории отдельного региона.
Читайте так же: какие льготы пенсионерам на транспортный налог?
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
