Подоходный налог. Новации 2023 г.
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог. Новации 2023 г.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 15 января 2023 года вступили в силу изменения в Общую и Особенную части Налогового кодекса Республики Беларусь, имеющие непосредственное отношение к налогообложению граждан, признаваемым не занятыми в экономике.
Ставки налога на профессиональный доход
Устанавливаются две ставки, по которым будет начисляться профессиональный доход (п. 191 ст. 1, ст. 381−2 проекта НК-2023).
10% в отношении профессионального дохода, полученного от:
- физических лиц (независимо от его размера);
- иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей (независимо от его размера);
- белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей в размере, не превышающем 60 000 белорусских рублей в целом за год.
20% в отношении профессионального дохода, полученного:
- от белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей, в размере, превысившем 60 000 белорусских рублей в целом за год;
- при выявлении налоговым органом факта получения плательщиком дохода без формирования чека посредством приложения «Профналог».
Ныне подписанным декретом, изменяющим положения принятого два года назад закона «О предупреждении социального иждивенчества», предусмотрено создание многоуровневых комиссий, которым надлежит определять «трудозанятый» статус граждан и решать, как быть с попавшими в «трудную жизненную ситуацию».
Комиссии на местном уровне обязуются оказывать безработным консультативную и правовую помощь, обучать основам предпринимательства и финансово поддерживать желающих стать предпринимателями.
Безработных, ведущих асоциальный образ жизни, комиссии обязаны отправлять в ЛТП — лечебно-трудовые профилактории, возрожденные в Беларуси по примеру советских.
Органы власти обязаны также выявлять работающих неофициально и уклоняющихся от налогов, с тем чтобы привлекать таковых к ответственности.
Судя по тексту декрета, центральные и местные органы власти в течение текущего 2018 года должны сформировать базы нарушителей трудового и налогового законодательства, чтобы с 1 января 2019 эти люди начали нести финансовую ответственность за отсутствие официальной работы и неуплату налогов.
Отличия применения налога на профессиональный доход от подоходного налога
Индивидуальные предприниматели на ОСН должны ежеквартально уплачивать подоходный налог в размере 16% от прибыли. Также отдельно от подоходного налога ИП на ОСН должны уплачивать отчисления в ФСЗН.
Ставка налога на профессиональный доход составит 10% от выручки и будет уплачиваться ежемесячно. Также предусматривается, что взносы в фонд социальной защиты населения будут включены в данную ставку. Запланировано и упрощение процедуры ведения бизнеса: плательщики нового налога смогут не вести налоговый учет и не подавать налоговую отчетность.
Основная цель налоговых нововведений в 2023 году – облегчить налоговое бремя малому бизнесу и упростить процедуру уплаты. Многие предприниматели и ремесленники склонны согласиться с этим, но давать окончательный ответ пока не решаются – ведь, как и за любым законом, за новинкой введут ряд уточнений и ограничений. Также стоит помнить, что мнение местных налоговых органов и МНС по ряду нюансов может различаться, в этом случае нужно ориентироваться на МНС. Если возникают сомнения насчет какого-то вида деятельности, лучше уточнить этот вопрос в налоговом органе.
Аргументы противников закона
Не все в Госдуме поддерживают введение нового законопроекта. Противники «закона о тунеядстве» утверждают: понятия «налог» и «безработный» несовместимы и абсурдны.
Как может платить взнос в госбюджет тот, кто и так не имеет средств для жизни? Получается, что те, кто не смог трудоустроиться, будут платить за отсутствие источника дохода.
Почему люди трудоустраиваются неофициально? Потому что центры занятости предоставляют мало вариантов для обеспечения работой. Чаще всего это места, где мало платят.
Обычно среди предложенных вакансий нет должности соответствующей квалификации, поэтому большинство отказывается. Из-за этого человека лишают социальных ежемесячных выплат, и ему приходится работать неофициально там, где его устраивает работа и доход.
Суть налога на тунеядство
Осенью прошлого года в СМИ широко освещалась возможность введения налога для тех, кто не хочет легально работать в Российской Федерации. Инициатива чиновников направлена на то, чтобы компетентные граждане из госбюджета отказывались работать официально.
Авторы этих идей отмечают, что все россияне пользуются созданной государством социальной инфраструктурой, включая здравоохранение. В отсутствие отчислений из государственных фондов через зарплату «мертвые» должны платить обязательные взносы в отдельном режиме. Принцип выплаты таких платежей пока не определен.
По данным СМИ, налог на контрабанду в России в 2018 году все еще обсуждается. Возможно, его следует выплачивать раз в год.
Основная причина установления налога на безработицу заключается в том, что казначейство работает в тени и хочет выявить граждан, которые не вносят обязательные платежи в государственный бюджет. Неспособность Пенсионного фонда и Налогового департамента получать средства приводит к нехватке средств для предоставления услуг неработающему населению, и государству необходимо принять эффективные меры для решения этой проблемы.
Законодательное внедрение и цель налога
Введение налога на тунеядство в России в 2023 году является частью широкомасштабной налоговой реформы, направленной на увеличение доходов государства и стимулирование активной трудовой деятельности. Законодательство, регулирующее внедрение данного налога, было принято с целью борьбы с явлениями безработицы и тунеядства, которые негативно сказываются на экономике страны.
Основная цель налога на тунеядство заключается в создании стимулов для граждан активно участвовать в трудовом процессе и вносить свой вклад в развитие страны. Введение данного налога позволит уравнять условия для всех граждан, обязывая каждого, кто не осуществляет трудовую деятельность, вносить свой вклад в общественные фонды.
Налог на тунеядство будет взиматься с тех граждан, которые не зарегистрированы в качестве безработных и не получают социальные пособия. Он будет рассчитываться на основе определенного процента от суммы минимальной заработной платы и будет взиматься ежемесячно. Это позволит государству получать дополнительные средства для социальных программ и инфраструктурных проектов.
Ожидается, что внедрение налога на тунеядство в России в 2023 году приведет к сокращению числа безработных и стимулированию активного поиска работы. Кроме того, данный налог поможет снизить социальное неравенство и повысить уровень жизни населения в целом, благодаря увеличению финансирования социальных программ и проектов развития.
Категории граждан и условия налогообложения
Введение налога на тунеядство в России в 2023 году привело к появлению новых категорий граждан, которые подлежат налогообложению. В соответствии с новыми правилами, налогом облагаются граждане, не занятые официальным трудом и не получающие доходы от предпринимательской деятельности.
Одной из основных категорий налогоплательщиков являются безработные граждане. Они обязаны платить налог на тунеядство в случае, если не зарегистрированы в центрах занятости и не ищут работу. Также налогом облагаются студенты и выпускники образовательных учреждений, не занятые на полную ставку и не являющиеся предпринимателями.
Для налогообложения тунеядцев установлены определенные условия. Граждане, попадающие под действие налога, должны подавать декларацию о доходах и уплачивать налог в размере 1/12 минимального размера оплаты труда за каждый месяц. При этом, если гражданин не имеет доходов или его доходы ниже установленного порога, он освобождается от уплаты налога.
Для контроля за уплатой налога на тунеядство введена система проверок и штрафов. Гражданам, не уплатившим налог в срок, грозят штрафы в размере 10% от суммы неуплаченного налога. Кроме того, налоговые органы имеют право проводить проверки доходов граждан и принимать меры к принудительному взысканию неуплаченного налога.
ИП будут получать максимальное пособие — по 12 130 Р
Как было раньше. Предприниматели, которые по каким-то причинам перестали заниматься бизнесом и избавились от статуса ИП, могли рассчитывать только на минимальное пособие — 1500 Р. И неважно, по каким причинам им пришлось свернуть деятельность. Они хоть и платили налоги и взносы, но не имели права на расчет пособия исходя из среднего заработка.
Ситуация не изменилась и тогда, когда уволенным после 1 марта стали назначать максимальную сумму пособия независимо от среднего заработка. ИП все равно получали минимум.
С июня 2020 года. ИП, которые после 1 марта 2020 года прекратили регистрацию и официально признаны безработными, с июня 2020 года смогут получать максимальную сумму пособия по безработице — 12 130 Р. Это пособие установят на срок не больше трех месяцев и не позднее 1 октября. Размер выплат не зависит от дохода предпринимателя, вида бизнеса и причин прекращения деятельности.
Повышений военных пенсий в 2023 году — когда и на сколько процентов
В 2023 году повышение пенсионного обеспечения военнослужащих и приравненных к ним категорий будет происходить по следующему графику:
- С 1 января 2023 года индексация коснется тех, кто получает вторую пенсию от Пенсионного фонда (страховую по старости). Увеличение выплат будет таким же, как и для всех других неработающих «гражданских» пенсионеров — 4,8%.
- С 1 апреля 2023 года прибавку получат военные, которым назначены различного рода социальные надбавки. Это получатели доплат за иждивенца, за участие в боевых действиях, как инвалиду 1 группы, как лицу, достигшему возраста 80 лет и так далее. По предварительным расчетам Правительства, повышение размера социальных надбавок составит 3,3%.
- С 1 октября 2023 года произведут индексацию денежного довольствия военнослужащих. По планам Правительства, это будет повышение на 10,5%. Такое изменение приведет к перерасчету и аналогичному увеличению на 10,5% пенсий военным пенсионерам.
При этом изменение размера военных пенсий за счет корректировки понижающего коэффициента в 2023 году не ожидается. Правительство уже подготовило законопроект о заморозке коэффициента в значении 0,8547.
В 2023 году лица, получающие пособие по безработице в Москве, смогут рассчитывать также на целый ряд региональных доплат.
| Назначение | Сумма (в месяц) |
| доплата | 850 руб. |
| компенсация проезда | 1 500 руб. |
| больничный | 850 руб. |
| при смерти члена семьи | разово 4 900 руб. |
На территории Российской Федерации, как и в остальных странах, находящихся в скверном экономическом положении, прослеживается высокий показатель неработающих граждан.
Это обусловлено не только недостатком рабочих мест и маленькими заработными платами, но и большого количества неработающих лиц по причине собственного нежелания трудиться.
Безработные: проблема подсчёта
С 1 сентября в Минске комитет по труду, занятости и соцзащите Мингорисполкома закрывает два отделения по трудоустройству — «Заводское» и «Фрунзенское». После их ликвидации в белорусской столице останется три центра занятости, которые переименуют в отделы обслуживания граждан. В дальнейшем планируется упразднить ещё два отделения, оставив единственный общегородской центр занятости.
На вопрос, куда теперь обращаться безработным минчанам за помощью в трудоустройстве, местные чиновники отвечают, что безработных в Минске (как и в Белоруссии в целом) практически не осталось.
И в самом деле, по официальной статистике на 1 августа 2017 года зарегистрированная безработица в белорусской столице держалась на уровне 0,4% от экономически активного населения. То есть нетрудоустроенными были 31,2 тыс. человек. В целом же уровень зарегистрированной безработицы в Белоруссии к 10 августа составил 0,7% от экономически активного населения, а на одну вакансию приходится 0,6 безработного (год назад — 1,2).
Проблема, однако, в том, что официальное статистическое ведомство Белстат в качестве безработных учитывает только тех людей, кто встал на учёт в службе занятости и получил официальный статус безработного. Но таких людей очень мало, так как пособие по безработице в Белоруссии менее $10, время пребывания в этом статусе ограничено, а кроме того, все нетрудоустроенные граждане регулярно привлекаются к неоплачиваемым общественным работам и сильно ограничены в правах.
В результате, хоть за вакансиями в центрах трудоустройства — очереди (порой на ставку грузчика претендуют по 60 человек), официальных безработных очень мало.
Налог на тунеядство в РФ — сущность, понятие и прогнозы
Правительство нашей страны уверяет, что налог на тунеядство не призван обанкротить и без того неработающих граждан с тяжелым материальным положением. Основная его задача заключается в вовлечении их в единую систему платежей за социальные услуги. В течение 2-3 лет планируется сделать пересчет всего неработающего населения. Это будет реализовано для выявления не оплачивающих социальные взносы граждан, которые пользуются медицинскими услугами и другими благами бюджетных учреждений необоснованно.
- устроиться на официальную работу;
- стать предпринимателем с ежемесячным отчислением взносов в пенсионный (медицинский) фонд;
- купить патент;
- самостоятельно приобрести полис на медицинское обслуживание.
Законом предусмотрено освобождение от налога на тунеядство. Это касается в первую очередь официально зарегистрированных безработных, которые по ряду причин не могут найти работу. К таким убедительным аргументам относят отсутствие вакансий по специальности, необоснованно низкая заработная плата и т.д. Освобождаются от налогообложения также пенсионеры, инвалиды и другие категории населения, которым по закону разрешается не работать.
Налог на тунеядство в России в 2021 году
Не все в Госдуме поддерживают введение нового законопроекта. Противники «закона о тунеядстве» утверждают: понятия «налог» и «безработный» несовместимы и абсурдны.
Как может платить взнос в госбюджет тот, кто и так не имеет средств для жизни? Получается, что те, кто не смог трудоустроиться, будут платить за отсутствие источника дохода.
Почему люди трудоустраиваются неофициально? Потому что центры занятости предоставляют мало вариантов для обеспечения работой. Чаще всего это места, где мало платят.
Обычно среди предложенных вакансий нет должности соответствующей квалификации, поэтому большинство отказывается. Из-за этого человека лишают социальных ежемесячных выплат, и ему приходится работать неофициально там, где его устраивает работа и доход.
Хотя разговоры о введении нового закона ведутся уже несколько лет, пока еще неизвестна точная дата его принятия. Дмитрий Медведев сказал, что на начало 2019 года имеется лишь основа нового законопроекта, но и она нуждается в доработке.
С учетом того, что для полноценной подготовки понадобится минимум один-два года, ожидать, что новый закон будет введен в 2021 году не стоит.
Представителями власти называются некоторые категории граждан, которых точно коснется новая налоговая программа:
- Здоровые граждане, имеющие квалификацию.
- Безработные старше 18 лет, которые не являются пенсионерами, инвалидами, студентами.
- Те, кто не работает больше четырех месяцев и при этом имеет средства для проживания.
- Лица, которые не работают официально и не обращались в службу занятости для регистрации.
В будущем законе этот перечень может быть дополнен другими категориями граждан, которых заставят делать денежные отчисления в казну.
На заметку: обязательно в законопроект будет внесена небольшая поправка: тот, кто не работает нигде, сможет купить для себя медицинский полис. Выходит, сняв с государства нагрузку, он сможет обезопасить себя от налоговых вычетов.
Налог на тунеядство – принят или нет?
Общественность активно интересуется тем, с какого числа вступает в силу закон о тунеядстве, но окончательной информации по поводу того, что законопроект подписан, пока нигде нет. Ожидается, что это произойдёт в июле 2020 года, но подобная информация уже встречалась в прессе в 2019 году, поэтому пока на официальном сайте правительства не будет её подтверждения, говорить об этом со стопроцентной уверенностью не получится.
Представители Министерства труда говорят о том, что закон до сих пор не подписан по причине того, что его не принимают некоторые категории общества, а также депутаты, лоббирующие либеральные взгляды.
Последние считают, что налог на тунеядство ущемляет права человека, которые зафиксированы в Конституции. Каждый сам должен решать, работать ему или нет, и заставить его никто не может.
В общем, принят или нет законопроект, за этой информации стоит следить по последним новостям правительства Российской Федерации.
Актуальность вопроса [ править ]
Пока существует система (только в России и некоторых странах ЦА) с бесплатными условно-бесплатными лекарствами, обязательными пенсиями для соответствующего возраста и многими другими льготами, доступными всем слоям населения, независимо от статуса, заработка, вознаграждения и поощрения. Взаимосвязь. Эти привилегии были унаследованы советской системой, когда все было бесплатно, но государство, по сути, создавало граждан-рабов и ограничивало все возможные свободы.
Советская система благополучно рухнула в начале 1990-х годов, но люди у власти остались советскими и не стали сильно меняться. В результате старая система постепенно начала подавлять многие полезные инициативы. Среди таких проблем — сохранение старой системы бесплатного здравоохранения.
Медицинское обслуживание осуществлялось, мягко говоря, не очень хорошо, но все же было доступно каждому. Государство не предпринимало никаких усилий для реформирования этой системы, чтобы повысить престиж врачей и государственной медицины.
Люди стали требовать ответственности за катастрофическую государственную медицину. Они решили, что бесплатная государственная медицина будет страдать, если люди, которые официально не работают, не будут делать взносы в какие-то сомнительные фонды. Затем они предложили обложить безработных налогом.
В то же время существует множество категорий людей, которые являются безработными: работники экономики, люди, которые просто не работают (по состоянию здоровья, например), пенсионеры и пенсионерки. В конечном счете, не имеет значения, сознательно ли человек избегает системы или нет. Также, по каким-либо причинам, не желая менять систему здравоохранения — например, не желая обслуживать «мертвецов» — они хотят импортировать медицинское страхование по годовому абонементу или по специальному реестру, требующему оплаты услуг от тех, кто не доступны, только если они делают взносы в соответствующее пространство.
Наказание тунеядцев в Беларуси
Среди государств бывшего Советского Союза в Беларуси сохраняются санкции по безработице. Денежные взносы для безработных граждан были введены Указом Президента в 2015 году. Суть документа заключается в том, что граждане, которые не имеют работы более 183 дней в году, должны ежегодно платить налог в размере 20 базовых величин.
Сумма этого налога составила 3,6 миллиона марок или почти 14 000 российских рублей. А минимальный доход в Беларуси в 2015 году составлял более 2 миллионов белорусских рублей.
- Мать или отец ребенка в возрасте до 7 лет.
- Предприниматели, занимающиеся творческой деятельностью или ремеслами. Однако они обязаны подтвердить свою работу специальным документом.
- Адвокат.
- Нотариусы.
- Студенты, пенсионеры, инвалиды, лица до 18 лет, нетрудоспособные граждане.
- Лица, зарегистрированные в качестве безработных и состоящие на учете в Белорусском центре занятости.
Если гражданин не платил налоги, на него налагался штраф в размере до 2 750 российских рублей. Однако вместо того, чтобы платить налоги, жители работали со службой занятости, чтобы получить безработную администрацию: только 54 000 граждан заплатили налоги, то есть 11,5% от общего числа белорусских смертей.
В конце 2017 года белорусские граждане начали протестовать, вынуждая власти идти на уступки. Штрафы за нелегальность были отменены, а те, кто уже заплатил его деньги, вернули их. Однако налог не был отменен совсем; в 2018 году Лукашенко подписал указ «о содействии занятости населения».
Согласно последним новостям из Беларуси, тот, кто не работает, не учится и не занимается предпринимательством, считается мертвым.