Россиянам напомнили о размере налога на выигрыш в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Россиянам напомнили о размере налога на выигрыш в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.

Как посчитать доход от азартных игр

Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.

С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.

Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:

• Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то налога нет.
• С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо платить НДФЛ без учета ставок.

Какой налог на выигрыш в лотерею мы платим

Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.

Те же правила, что и для лотереи, действуют в казино.

Притом что в России вообще запрещены азартные игры вне пределов специальных игровых зон. То есть, только официальный выигрыш в официальном казино вам могут заплатить, и тот обложат налогом 13%. Что же касается онлайн казино, о законности подобного способа ходят споры. Пока что не существует законодательной базы, предусматривающей штраф или уголовное наказание за подобное развлечение. Так что все играют и все платят налог.

На примере это выглядит так: вы поставили 100р и покрутили ручку слота. Ваш выигрыш составил 200р, вы можете вывести их на расчетный счет. Получите 200-26р = 174 рубля за вычетом тринадцати процентов.

Игра в букмекерской конторе

Это очень популярный вид азартных развлечений в России в 2018 году. Поэтому налог на выигрыш в букмекерской конторе интересует многих: и действительно, все конторы удерживают со своих клиентов налог, лишь затем выплачивают выигрыш. Считаясь при этом наиболее прозрачными и легальными заведениями азартных игр в России.

К счастью, налог рассчитывается только с чистой суммы выигрыша на ставках. То есть, ту сумму, которую вы поставили, вычитают из выигрыша, и лишь затем облагают налогом остаток.

Пример: вы поставили 500р и проиграли. Следующая ставка в 500р принесла вам 3000р выигрыша. Вы заплатите налог с суммы: 3000 – 1000 = 2000*0,13 = 260 р.

Ответственность за неуплату налога

Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

1. Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
2. За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
3. Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.

Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.

Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).

Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:

• Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
• Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
• Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).

Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Денежный выигрыш в официально организованной лотерее

На самом деле участники далеко не всегда сами осознают, в чем же собственно они принимают участие. Обычно это происходит тогда, когда человек становится участником того или иного мероприятия неожиданно и незапланированно – приобретая продукты питания, можно часто увидеть предложения поучаствовать в конкурсах при помощи мобильного телефона, специальных кодов и тому подобное. В этом случае потенциальные участники вряд ли полностью и полноценно знакомятся со всеми существенными условиями такой акции.

В этом плане очень важно научиться различать лотереи и иные акции, которые могут быть организованы кем угодно. Дело в том, что лотерея – это грамотно и профессионально организованный конкурс, который может проводиться только с разрешения государства и специально организованной для этого компании. Именно государственные органы в лице конкретных должностных лиц поручают оператору провести лотерею, устанавливается призовой фонд, указываются все самые важные условия проведения лотереи.

Во всех остальных случаях с большой долей вероятности можно говорить не о лотерее, а о конкурсе или акции – они часто проводятся супермаркетами и более крупными сетями. В этом случае налог будет не 13 процентов, а обычно гораздо больший. Однако если вы все-таки участвовали и выиграли в лотерее, полезно будет узнать схему расчета налога на полученный выигрыш:

• Сначала от суммы выигрыша (должен быть больше 4000 рублей за год – в противном случае налог не уплачивается) отнимается 4000 рублей.
• После этого отсчитывается 13 процентов от полученной суммы.
• После вычисления 13 процентов итоговая сумма и будет составлять налог, который необходимо уплатить с общей суммы выигрышей за год.

Как заплатить налог на выигрыш

Необходимо выделить основные особенности уплаты НДФЛ на выигрыш:

1. Для того чтобы отчитаться за выигрыш и уплатить положенную сумму, существует стандартная форма 3-НДФЛ. Эта декларация может быть подана в налоговую инспекцию по месту прописки. Однако на данный момент удобнее всего заполнить и отправить данный документ через личный кабинет на сайте налоговой службы. Данную декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за датой выигрыша.
2. Оплатить налог можно через личный кабинет на сайте ФНС, либо в отделении банка по платежному поручению (можно получить через официальный сервис ФНС).
3. Бывают случаи, когда победитель освобождается от уплаты налога. Например, когда суммарный выигрыш за год не превышает 4000 рублей. Или в тех случаях, когда налоговым агентом является организатор акции или лотереи. Кроме того, налог, разумеется, не уплачивается повторно – на момент выигрыша гражданин может уже уплатить НДФЛ за свой годовой доход.
4. В каких бы азартных играх и лотереях вы не принимали участие, в любом случае всегда полезно заранее запросить у организаторов всю необходимую информацию. Налоги – это важнейшая составляющая функционирования любого государства, законодательством предусмотрена серьезная ответственность за нарушение соответствующих положений. Поэтому необходимо относиться к данному вопросу очень внимательно.

Что делать, если человек выиграл автомобиль?

В качестве приза в разных лотереях могут предоставляться не только денежные суммы, но и какие-либо ценные предметы. Нередко разыгрывается даже полноценный автомобиль, поэтому получатель такого подарка должен знать, каким налогом облагается лотерейный выигрыш, представленный в таком виде. Для этого учитываются следующие правила:

• с такого приза придется заплатить в бюджет государства 35 % от стоимости машины;
• для этого первоначально придется обратиться к организатору за получением специальной справки;
• в этом документе содержится информация об оценочной стоимости авто;
• именно с этого значения определяется и уплачивается 35 %;
• если гражданин считает, что информация в справке не является достоверной, так как фактически машина стоит дешевле, то можно обратиться в антимонопольную службу;
• для этого предварительно следует заказать независимую оценку, с помощью которой будет определена рыночная стоимость приза;
• если разница будет значительной, то представители антимонопольной службы могут повлиять на организатора, после чего стоимость приза будет снижена.

Если человек выиграл машину, то ему придется подготовиться к существенной трате средств. Если у гражданина нет нужной суммы, то он может просто отказаться от приза. Не получится при этом продать машину до уплаты налога, поэтому придется искать другие источники средств.

Правила составления декларации

Если гражданин не знает, как заполняется данный официальный документ, то он может заказать его составление в специальной консалтинговой фирме. Такие организации запрашивают за свои услуги значительную оплату. На самом деле декларация считается простой в формировании, поэтому достаточно только следовать некоторым рекомендациям:

• актуальный бланк надо скачивать на официальном сайте ФНС;
• дополнительно на этом сайте имеются специальные программы, с помощью которых существенно упрощается процесс заполнения декларации;
• с помощью таких программ расчет налога выполняется в автоматическом режиме после введения сведений о размере полученной суммы;
• при необходимости можно прийти в отделение ФНС и попросить помощи у работников данной организации.

Дополнительно к декларации прикладывается справка, полученная у организатора, копия паспорта и другие документы. Если же организатор самостоятельно уплатил налог, то никаких документов в ФНС передавать не требуется.

Ответы на распространенные вопросы

При всей условной простоте процедуры у плательщиков часто возникают вопросы, на которые мы постарались найти подробные ответы.

1. Если вы хотите продать полученную в качестве приза недвижимость, то это разрешено законом. С полученных после продажи средств нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13 процентов.
2. Выплаты в бюджет при получении земельного участка рассчитываются из заявленной организаторами стоимости.
3. При дарении выигранного автомобиля гражданином России предварительно нужно выплатить государству 13%, а нерезиденту – 30%.
4. Никакой разницы в том, кто является налогоплательщиком (пенсионер, инвалид или обычный совершеннолетний россиянин без льгот) нет – платить придется всем. Именно поэтому некоторые победители отказываются от вещевых призов, не имея финансовых ресурсов для оплаты НДФЛ.

Как это работает the Lottery Налоговый калькулятор

Забудьте о сложных налоговых расчетах для вашего лотерейного выигрыша. Благодаря нашему простому инструменту вам нужно всего лишь ввести пару переменных и проверить свой налог.

Вот краткое руководство о том, как использовать наш лотерейный налоговый калькулятор:

1. Размер джекпота – Если вы выиграли огромный лотерейный приз, введите точную сумму здесь. Вы можете ввести любое числовое значение, что позволит легко узнать о различных суммах налогов для разных сумм.
2. Выберите свое состояние – Это штат, в котором вы купили билет. В то время как федеральный налог всегда один и тот же, ставки государственных налогов различаются. Поэтому вам необходимо ввести правильную информацию, чтобы получить точные налоговые данные.
3. Нажмите «Рассчитать выплату». – Наш инструмент сгенерирует ваши налоги и платежи всего за секунду. Вы увидите суммы для единовременной выплаты и вариантов аннуитета, включая валовую выплату, налоговые ставки и чистую выплату. Это даст вам конкретное сравнение между двумя вариантами оплаты и облегчит выбор правильного варианта для вас.

Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет

Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:

• от 4 тыс. до 15 тыс. рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
• более 15 тыс. рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.

Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:

• Менее 15000 рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
• Более 15000 рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.

В налоговой декларации должны быть указаны:

• ФИО, место регистрации, идентификационный номер налогоплательщика;
• Сумма выигрыша;
• Расчет и сумма уплаченного НДФЛ.

Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

А налог в размере 35% необходимо платить в случае получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

• если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
• если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

Изменения в сфере налогообложения выигрышей в лотерею с 2022 года

В случае получения дохода физическим лицом от участия в лотерее, выигрыша в букмекерской конторе или тотализаторе в сумме равной или большей 15 000 рублей, обязанность по исчислению и уплате подоходного налога (ндфл) возлагается на соответствующего организатора азартной игры.
Следовательно, букмекерская контора или тотализатор, а также организатор азартной игры в данном случае является налоговым агентом. При этом налоговая база также должна быть уменьшена на сумму ставки, которая послужила основанием участия в азартной игре (письмо Минфина России от 27 июня 2022 г. N 03-04-05/44417).

В случае, если сумма выигрыша не превышает 15 000 рублей, физически лица обязаны самостоятельно задекларировать свои доходы, то есть рассчитать и оплатить налог в бюджет, а также заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-ндфл.

Ставка и размер налога на выигрыш

Оплатить налог, начисленный на выигранную машину желательно сразу после получения транспортного средства в собственность. Плата вносится по месту регистрации его владельца. Сделать это нужно не позже 15 июля в году, следующем за тем годом, в котором был получен этот выигрыш. Если машина была получена в 2021 году, уплатить требующуюся сумму нужно не позже г.
Нужно знать, что закон требует подавать налоговую декларацию в обязательном порядке. Для этого разработана специальная форма 3-НДФЛ, которая направляется в инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Этот налоговый документ подается не позже 30 октября в году, следующим за годом, в котором был выигран автомобиль. Форму декларации можно найти и заполнить на сайте ФНС и отправить по почте, занести в налоговую службу лично или отправить по электронной почте.

Похожие записи:

• Нужно ли отрабатывать 2 недели при увольнении по собственному желанию в 2023 году
• Льготы для ветеранов труда Иркутской области в 2023 году
• Детские пособия — 2022: единовременная выплата при рождении ребёнка