Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если машина оформлена в право собственности не более трех лет, то налоговое обязательство при передаче транспортного средства возникает при любой ситуации. И здесь не играет, какая степень родства между сторонами процесса. При передаче даже между близкими родственниками транспортного средства, пребывающего в собственности одаренного менее 3-х лет, возникает налоговое обязательство.
Как оформить дарственную на машину в 2023 году?
Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:
1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).
2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.
3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.
4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.
Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.
5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).
6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.
7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе «автомобиль получил».
Если автомобиль находится в собственности менее 3 лет
Вышеперечисленные требования были актуальны для автомобиля, находившегося в собственности дарителя более 3 лет. Если этот срок менее 3 лет, то условия меняются.
Несмотря на близкое родство, новому собственнику придется заплатить налог с полученного автомобиля, если он решит продать его ранее, чем через 3 года. Такое условия следует из Налогового кодекса РФ.
Уважаемый читатель! Не получили ответа на Ваш вопрос? Для Вас работают наши юристы-эксперты. Это абсолютно бесплатно!
- Москва доб 152
- Санкт-Петербург доб 152
- Все регионы доб 132 (Звонок бесплатный)
Обычно новые собственники ждут истечения данного срока перед продажей машины. Однако если срочно нужны деньги от продажи, налог придется заплатить в любом случае. При этом его можно сократить. Статья 220 НК РФ предусматривает налоговые имущественные вычеты.
Когда не нужно платить налог при дарении?
Так, когда нужно, а когда не нужно платить налог по транспортному средству, полученному в подарок? Законодательно в действующем Налоговом Кодексе четко прописаны случаи, когда платить НДФЛ не нужно.
Список таких случаев:
- Если в подарок получены денежные средства или другие имущественные ценности, не относящиеся к недвижимому имущество, ценным бумагам и транспортным средствам.
Например, на День Рождения крестная мать подарила своей крестницы подарок в виде денежных средств. Величина подарка составила 50 000 рублей. Именинница избавлена от необходимости декларировать свои доходы, указывая в них данный подарок. Платить подоходный налог с него также не нужно.
- Если в подарок получено любое имущество от близкого родственника. О том, кто считается таковым, было сказано ранее.
Пример: в подарок по дарственной был передан автомобиль от отца к дочери. В таком случае дочка не обязана декларировать данный подарок. Она освобождена от налогового обязательства по полученному подарку.
Как выполняется процедура?
Дарение машины реализуется в последовательных действиях:
- снимается автомобиль с учета в ГИБДД;
- составляется договор, в котором указывается, когда именно машина перейдет в собственность одариваемого;
- получатель подарка оповещается о заключении сделки;
- он изучает договор, после чего документ подписывается участниками, если у них отсутствуют какие-либо разногласия;
- новый собственник занимается постановкой на учет автомобиля в течение 10 дней после подписания дарственной;
- если получатель подарка не является родственником дарителю, то уплачивается им налог на дарение машины, представленный 13% от стоимости автомобиля.
В законодательстве отсутствуют требования к нотариальному удостоверению документа, но если участники не являются родственниками, то желательно воспользоваться помощью данного специалиста, что гарантирует отсутствие возможности для оспаривания дарственной в будущем третьими лицами.
Бланк договора дарения
Договор дарения (дарственная) регулирует отношения сторон, поэтому он составляется с учетом интересов всех участников. Читать документ перед подписанием обязательно. Что может содержать договор?
- Перечень дополнительных условий, которые регулируют правила эксплуатации подаренного авто. Например, вводится запрет на продажу машины в будущем, ограничение на право пользования другими членами семьи.
- Определяется форма дарения: по торжественному случаю, в качестве награды, благодарности, ликвидации долга, залога и многое другое.
- Детально прописывается информация об автомобиле, его собственнике.
- Прописываются правдивые и полные реквизиты сторон договора.
- Обязательно имеется графа, где прописью подтверждается, что ТС получено в дальнейшее пользование.
В каком случае прибегают к дарению?
Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.
Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.
Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.
Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.
Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.
Довольно часто это происходит на основании следующих целей:
- нет желания заниматься оформлением завещания;
- хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
- дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
- наличие долгов у одного из супругов.
Можно ли подарить долю машины?
Начнём с того, что автомобиль действительно может находиться в общедолевой собственности. Это возможно, к примеру, если одна машина досталась нескольким наследникам (по аналогии с квартирой).
Но если автомобиль в долевой собственности, то для его дарения нужно заручиться согласием обоих хозяев. Что это значит? Наиболее распространённый вариант такой сделки в 2022 году заключается в подписании трёхстороннего договора дарения. То есть в ДД будут фигурировать двое дарителей (собственников) и одно одаряемое лицо.
Крайне редко используются два договора дарения: когда каждый из собственников ТС заключает отдельный договор с одаряемым лицом, но уже каждый на свою долю. Лучше заключать один, трёхсторонний договор дарения. Во-первых, это удобнее, а, во-вторых, к вам будет меньше вопросов в ГИБДД при регистрации.
Налоги по договору дарения авто
Государство считает, что граждане обязаны платить налоги не только на заработанную прибыль, но даже за те материальные объекты, которые они получили в качестве подарка. Поэтому одариваемая сторона обязана задекларировать факт получения автомобиля и заплатить налог. Он равен 13% от текущей стоимости машины. Однако, здесь есть одно исключение.
Платить налог не требуется в том случае, если одариваемый является близким родственником дарителя. Под «близкими родственниками» закон понимает следующих лиц: детей, родителей, супругов, внуков, дедушек и бабушек, братьев и сестёр. При этом, усыновлённые и усыновители «приравниваются» к детям и родителям, неполнородные братья и сёстры — к полнородным. А вот, например, тёща и зять, согласно законодательству, близкими родственниками не являются.
Что такое договор-соглашение дарения?
Дарственной называют официально составленную бумагу, доказывающую фактическую передачу прав владения ТС другому человеку. Договор дарения может быть реализован только при жизни дарителя.
Важно! Соглашение дарения при любых обстоятельствах предоставляется на бесплатной основе. Это значит, что денежные средства за подаренное имущество брать строго запрещается.
Кто вправе составить дарственную на ТС между ближайшими родственниками?
Инициатором создания договора дарения обязательно должен быть владелец ТС. Он в письменном виде составляет документ, где указывает кому передает право собственности на машину.
Помимо этого, оформлять дарственную может представитель недееспособных лиц, например опекун.
Если дарственная составляется в пользу ребенка, то для того, чтобы он стал собственником ТС, необходимо получить официальное разрешение от органов попечительства. При этом инициатором составления договора дарения в этом случае должны быть родители малыша, в собственности которых имеется предмет дарственной.
Как подарить автомобиль родственнику с сохранением номера?
Если человек решил сделать подарок близкому родственнику в виде автомобиля, то удобнее, безопаснее и проще всего это сделать с помощью договора дарения. При желании сторон можно даже сохранить тот регистрационный номер, который был раньше на транспортном средстве.
Почему именно дарение?
В случае с членами одной семьи дарственная на автомобиль действительно является самым оптимальным способом, с помощью которого можно переписать транспортное средство на другого человека.
Во-первых, это самый простой с точки зрения юридического оформления вариант передачи прав владения транспортным средством. Дарственная может быть написана от руки, не иметь нотариального заверения и, тем не менее, она будет иметь полную законную силу.
Во-вторых, дарение практически невозможно оспорить. Если в будущем кто-то попытается предъявить свои права на автомобиль, то у него, скорее всего ничего не получится. Вообще, с этой точки зрения дарственная считается самым надёжным документом.
В-третьих, если человек поучает подарок от близкого родственника, то он не обязан платить налог с этой сделки. Любой другой способ оформления передачи прав собственности (наследование, купля-продажа) подразумевает уплату налога. То есть, если отец передаёт автомобиль сыну по договору купли-продажи, то последний должен заплатить налог с суммы, превышающей 250 тысяч рублей. Дарение между членами семьи освобождено от уплаты налогов вне зависимости от суммы подарка.
Договор дарения автомобиля между близкими родственниками
Договор дарения автомобиля между близкими родственниками оформляется так же, как и договор дарения, заключаемый посторонними лицами. На факт родства в тексте можно не указывать.
Однако, когда такие правоотношения возникают между близкими родственниками, необходимо помнить про нюанс с налогообложением.
Согласно действующей редакции Налогового кодекса РФ, когда оформляется договор дарения автомобиля, получатель подарка обязан задекларировать полученный доход и уплатить НДФЛ с его цены. Однако эта норма не распространяется на договоренности между близкими родственниками: если договор состоялся между ними, платить налог получатель не обязан. Ему даже не придется декларировать получение дохода.
При этом не любой договор дарения автомобиля можно расценивать как правоотношения между близкими родственниками, даже если его участники состоят в родстве.
Сделкой между близкими родственниками признается та, что подписана:
● супругами, состоящими в официальном браке. Простого сожительства, чтобы считаться родней, недостаточно;
● родителями и детьми, в том числе удочеренными, усыновленными;
● лицами, состоящими в родстве через одно поколение;
● братьями и сестрами — на неполнородных это тоже распространяется.
Таким образом, договор дарения автомобиля, заключенный между троюродными братьями, не является отношениями между близкими родственниками, и льгота по уплате налога не предоставляется.
Обязательно ли оформлять у нотариуса и сколько стоит дарственная?
Удостоверение нотариусом дарственной не обязательно. Однако такой вариант предпочтительнее, если:
- фактическая передача автомобиля не состоялась и отсрочена на определенный срок;
- дарение не для родного человека, во избежание претензий родственников дарителя.
При решительном намерении дарить, когда у сторон нет никаких колебаний, можно самостоятельно заполнить типовой договор. Стоимость такой дарственной включает расходы при регистрации в ГИБДД (госпошлина, возможный штраф за несвоевременную регистрацию).
Но стоимость дарения машины возрастет, если пользоваться услугами:
- независимых экспертов-оценщиков (от 2000 руб.),
- юристов по составлению договора;
- нотариуса по заверению сделки.
Касаемо нотариальных контор и юристов, то там такие расценки:
| Услуги нотариуса | Услуги юриста по составлению договора | ||
| тарифы за нотариальные действия | тарифы за правовую и техническую работу | ||
| Дарение ТС третьему лицу | 1% от суммы договора, не менее 300 руб. | 5-7 тыс. руб. | 1500 — 3000 руб. |
| Дарение ТС близкому родственнику | 0,3% от суммы договора, не менее 200 руб. | 5-7 тыс. руб. | от 1000 руб. и > |
Когда не нужно платить налог при дарении?
Так, когда нужно, а когда не нужно платить налог по транспортному средству, полученному в подарок? Законодательно в действующем Налоговом Кодексе четко прописаны случаи, когда платить НДФЛ не нужно.
Список таких случаев:
- Если в подарок получены денежные средства или другие имущественные ценности, не относящиеся к недвижимому имущество, ценным бумагам и транспортным средствам.
Например, на День Рождения крестная мать подарила своей крестницы подарок в виде денежных средств. Величина подарка составила 50 000 рублей. Именинница избавлена от необходимости декларировать свои доходы, указывая в них данный подарок. Платить подоходный налог с него также не нужно.
- Если в подарок получено любое имущество от близкого родственника. О том, кто считается таковым, было сказано ранее.
Пример: в подарок по дарственной был передан автомобиль от отца к дочери. В таком случае дочка не обязана декларировать данный подарок. Она освобождена от налогового обязательства по полученному подарку.
Соответственно: если транспортное средство или недвижимость передаются в подарок не близкими родственниками, то необходимо о данном факте сообщить в инспекцию, подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог.
Согласно налоговому законодательству, если цена подарка, передающегося от человека или компании к другому человеку, будет составлять более 4 тысяч российских рублей, то возникает обязательство по уплате налогового сбора.
Когда возникает обязательство по выплате налога
Однако, фактически, будет облагаться подарок налогом на доходы физического лица или нет, определят некоторые сопутствующие обстоятельства.
Обстоятельство 1. В первую очередь речь идет о наличии родства между дарителем и одариваемым, а также о степени его близости. Так, если родственниками эти два лица не являются, то потребуется не только предоставить отчетность в налоговую службу, но и оплатить сбор.
Хотим уточнить один весьма важный момент: плательщиком налога на доходы физического лица в случае получения автомобиля в дар является одариваемый. Даритель не имеет никаких обязанностей по внесению в казну налогового сбора и оформлению соответствующих декларационных документов.
Выплата налогового сбора в государственную казну производится на следующий год после двенадцатимесячного периода, в котором состоялась безвозмездная передача имущества. Величина ее составит 13% от стоимости автотранспортного средства, указанной в договоре.
Обстоятельство 2. Если подарок лицу передает родственник, определенный в перечне Семейного Кодекса Российской Федерации, то полученное средство передвижение налогом облагаться не будет.
Однако, освобождение принесет подарок, полученный не от каждого родственника, а только от близкого. К этой категории относятся прежде всего:
- родители, являющиеся одариваемому биологическими или приемными;
- бабушки и дедушки одариваемого;
- внуки и внучки одариваемого;
- муж или жена названного лица;
- сыновья и дочери, также биологические или принятые в семью посредством усыновления;
- братья и сестры также входят в эту категорию, при этом, они могут иметь с одариваемым двух общих родителей или только одного.
Как видите, в привычное для нас понятие «близкий родственник» государство решило внести собственные коррективы. Представители правопорядка не включили в перечень следующих субъектов, отношения с которыми в быту также попадают в категорию довольно тесных и семейных:
- дяди и тети, родные, или супруги родных, в категорию одариваемых и дарителей, родственные связи с которыми помогают освободиться от выплаты налогового сбора, не попадают;
- двоюродные братья и сестры также не могут получить подарок или подарить его, при этом избежав выплаты налога или позволив ее избежать;
- племянники и племянницы – еще одна категория, казалось бы, самых близких людей, однако, законодательный перечень родственных связей, подходящих для целей освобождения от налогообложения при передаче машины в дар, не содержит ее в себе.
Чтобы оформить регистрацию автомобиля, полученного в дар, в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, одариваемому придется продемонстрировать документ, подтверждающий степень кровной или родственной близости по отношению к дарителю:
- для супругов этим подтверждением послужит свидетельство о заключении брака, которое выдается в органе записи актов гражданского состояния;
- если даритель ваш родитель или ребенок, необходимо приложить данные паспортов и копию свидетельства о рождении;
- для бабушек и дедушек порядок сохраняется такой же, какой действителен для родителей;
- братья и сестры прилагают также свидетельства о рождении и данные из паспортов.
Если родители не являются биологическими, то необходимо будет предоставить не только данные паспорта, а также приложить в качестве подтверждения права на передачу в дар автотранспорта и освобождения от налогового сбора документы об усыновлении ребенка.
Если ваш брак гражданский, и ранее не регистрировался в ЗАГСе, рекомендуем вам повременить с процедурой передачи в дар автомобиля, или провести ее на имя близкого родственника, иначе придется заплатить в государственную казну полную сумму налога. Все потому, что для государства имеет значение только официально совершенный факт регистрации брака, в противном случае ваш супруг по закону является вам чужим человеком.
Обратите внимание! Если вы получили в дар от родственников автомобиль, но решите его реализовать ранее, чем истечет срок, равный трем годам, то вам все равно придется выплатить налог на доходы физического лица, так как этого требует налоговое законодательство Российской Федерации. Такой срок в 36 месяцев носит название минимального предельного срока. Он устанавливается не только для автомобилей, но также для жилой недвижимости, например. Делается это ради предотвращения мошенничества.
Если вам все же срочно придется реализовать машину, вы не сможете избежать выплаты в государственный бюджет, однако сумеете сократить величину начисленного налогового сбора.
Для этого вам придется воспользоваться имущественным вычетом, величина которого в 2021 году составляет 250 тысяч российских рублей
Что вообще являет собой налоговый вычет? Фактически, это сумма, на размер которой можно уменьшить облагаемую налоговым сбором финансовую базу. В данном случае этой базой будет выступать стоимость автомобиля, за которую вы его реализуете. Чтобы официально уменьшить ее, у вас есть 250 тысяч рублей. Нет, они не вернутся вам в руки, как в случае с продажей квартиры, а лишь позволят ум��ньшить величину полагающегося бюджету отчисления.
Подробно про налоговый вычет при покупке автомобиля, рассказываем в нашей специальной статье.
Иными словами, если налогоплательщик, который получил машину от родственников или чужих людей в дар, решит продать ее раньше, чем пройдут 36 месяцев с момента получения дарственной и оформления автомобиля в собственность, он должен будет поделиться с государственной системой 13% от собственной прибыли. Однако, при наличии неиспользованного налогового вычета, процесс начисления налога будет производиться иначе, чем в обычной ситуации. Давайте рассмотрим как с помощью примера.
Представьте, что вы являетесь родителем совершеннолетнего сына, и решили на очередной его день рождения подарить ему хороший автомобиль. Процедуру оформления машины сын проводит в 2021 году. Не дождавшись истечения трехлетнего срока, он решает в следующем же году, 2021, реализовать авто, указав стоимостью продажи 1 миллион 300 тысяч российских рублей.
Юноша имеет право на получение налогового вычета размером в 250 тысяч, следовательно, величину налогового сбора необходимо будет высчитать с разницы между ценой продажи и «телом» вычета. Получается следующее: (1 300 000-250) * 13% = 136 тысяч 500 российских рублей.
Если бы ваш сын не применил указанный вычет, заплатить бы ему пришлось намного больше, а именно 169 тысяч рублей (1 300 000*13%).
Разница кажется небольшой, однако, она существенна, ведь для кого-то это одна, а то и две месячных зарплаты
Существует еще один способ понизить величину налогового сбора – представить доказательства по совершенным на обустройство автомобиля затратам. К этим затратам преимущественно относятся ремонтные процедуры, связанные с восстановлением рабочего состояния авто. В обычной ситуации можно также в затраты записать расходы, связанные с его приобретением, однако, поскольку в рассматриваемой нами ситуации одариваемый автомобиль не покупает, а получает бесплатно, этих затрат он не производил, а значит, и компенсировать их не может.
В этой ситуации выгоднее будет использовать имущественный вычет, однако, если в этом году вы уже продавали машину и исчерпали его, придется компенсировать часть величины налога, подтверждая произведенные затраты, если таковые имели место быть, с помощью платежных и иных документов, например:
- расписок;
- векселей;
- чеков;
- иных платежных бумаг.
Если после передачи автомобиль находился в собственности в течение трех лет, и продается только по их истечению, налоговый сбор не нужно будет платить при его реализации ни родственникам, ни не имеющим кровной близости с дарителями людям. Обратите внимание на тот момент, что 3 года – это не календарный срок, а 36 месяцев, длящиеся с момента получения автомобиля в собственность. Если пройдет 35 месяцев и 29 дней, и вы продадите машину, придется отдать государству часть полученных за нее средств.
Узнать точную дату получения автомобиля в собственность можно, заглянув в дарственную. Указанное в ней число и есть дата, в которую стартовал отсчет. Не важно, когда вы встали на учете в Государственной инспекции безопасности дорожного движения, это не оказывает никакого влияния на описанное ранее правило.
Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.
Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.
После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.
В его теле должны быть обозначены следующие моменты:
- паспортные данные всех сторон;
- информация о ТС;
- номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
- дата проведенной сделки;
- дата и подписи дарителя и поручителя.
Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.
Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.