Обналичка через благотворительный фонд
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обналичка через благотворительный фонд». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Первым делом необходимо определиться – чем будет заниматься благотворительный фонд? Важно не только продумать направление, но и понимать, что данная ниша будет являться приоритетной. Помните, что фонд существует не для заработка, а для помощи людям. Нельзя ставить цель – заработать! Помогать можно не только людям, но и животным. Сегодня проблема бездомных животных стоит достаточно остро.
Когда могут заподозрить в обналичке
ФНС делает вывод об уклонении от платежей в бюджет по совокупности факторов. Так, из анализа судебной практики виден примерный список случаев, когда налоговый инспектор может заподозрить в незаконной обналичке через ИП:
- отсутствие у ИП других заказчиков, его сотрудничество только с конкретным ООО;
- взаимозависимость учредителя (руководителя) организации с предпринимателем;
- осуществление сделок по нерыночным ценам: значительно выше или ниже реальной рыночной стоимости товаров/работ/услуг;
- невозможность ИП реально совершать указанные в договоре услуги (не закупались нужные материалы и т.п.), выполнение ИП услуги, не указанной в кодах ОКВЭД-2 и т.д.
Какая ответственность предусмотрена за обналичку денежных средств
Налоговая ответственность за обнал через ИП не предусмотрена. Но существует ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (статья 122 НК РФ), наказание за это правонарушение — штраф. Его платит юридическое лицо.
Административная ответственность за обналичивание денег через ИП выражается в виде грубого нарушения требований к бухгалтерскому учету (занижение сумм и налогов больше, чем на 10%, регистрация мнимой сделки и т.д.), в том числе бухгалтерской отчетности.
Согласно статье 15.11 КоАП:
- на должностные лица (руководителя ООО, главного бухгалтера, если обязанность по ведению учета возложена на него) накладываются штрафы от 5000 до 10 000 рублей;
- при повторном нарушении штрафы удваиваются, либо возможна дисквалификация на 1-2 года.
В соответствии со статьей 199 УК РФ уголовная ответственность за неуплату налогов наступает, если:
- за 3 года сумма налогов начислена в размере от 5 миллионов рублей, а нарушитель не заплатил 25% и больше от этой суммы (крупный размер);
- за 3 года начислено налогов на 15 миллионов рублей, а доля неуплаченных налогов — больше 50% (особо крупный размер).
Банк, но только без лицензии
По материалам многотомного уголовного дела в 2016 году однин из жителей Нальчика решил заработать на простой и старой как мир схеме теневой экономики. Преступник создал фирму, которая по сути была банком, только без лицензии. Компания работала с физлицами и компаниями и занималась тем, что по закону считается банковской деятельностью:
- открывала и вела счета;
- делала денежные переводы по поручению клиентов;
- проводила инкассацию;
- занималась кассовым обслуживанием.
Снимаем мотивирующее видео
Видеообращение – один из основных элементов краудфандингового проекта. По мнению многих авторов, это еще и один из самых сложных элементов крауд-проекта, но качественный ролик примерно вдвое увеличивает шансы проекта на успех. Это самый эмоциональный контент, видео быстрее получает охват в соцсетях, на него активнее реагируют, чем просто на текст или на текст с фото. К тому же, в ролик можно добавить кликабельную ссылку и использовать ролик как самостоятельный элемент продвижения. Но у видео есть свои тонкости: оно должно быть с качественным звуком и хорошей картинкой. Это говорит о серьезных намерениях автора и повышает доверие аудитории. Видео должно быть цепляющим, мотивирующим, в нем важно обозначить, кто запускает проект, для чего, какая сумма требуется для реализации. И важно соблюдать хронометраж – 1,5-2 минуты. Затянутое непрофессиональное видео утомляет.
И вот, заслуженный успех, ваш проект достиг долгожданной отметки в 100% или даже превысил ее – самое время выдохнуть и порадоваться. Но не настолько, чтобы забыть о людях, которые на протяжении всей крауд-кампании переживали за проект и участвовали в нем. Воодушевленным успехом авторам важно не забыть о двух вещах: о доставке наград спонсорам и благодарственном посте-отчете. Людям важно знать, что цель, к которой вы стремились вместе, достигнута – пригласите их порадоваться вместе. К тому же, такие новости в завершенных проектах служат источником дополнительного доверия к автору, когда он приходит на платформу с новой инициативой.
P. S. Ну что, совсем испугались? Не нужно бояться краудфандинга, им просто нужно заниматься ☺ На самом деле это очень интересный и затягивающий процесс, а наблюдение за счетчиком проекта обладает поистине гипнотическим проектом. Попробуйте!
Оформление самозанятости в случае оказания услуг и получения оплаты на карту эксперты считают хорошим выходом. Во всех же других ситуациях вместо открытия частного сбора они советуют обращаться в благотворительные фонды, которые могут запустить легальный адресный сбор в пользу конкретного человека, принимая пожертвования на свой расчетный счет, или поддержать подопечного продуктами, лекарствами, вещами, оборудованием.
Среди главных преимуществ обращения в НКО Корначева называет прозрачность процессов и гарантию помощи — в соответствии с заключенным договором. Не менее важна и экспертиза, которую способен предоставить благотворительный фонд. Она может уберечь людей в состоянии кризиса от необдуманных поступков, например передачи собранных средств мошенникам.
Благотворительность лечит симптомы, а не причины
Пожертвования помогают справиться с определенными проблемами, но никак не помогают в устранении причин проблемы.
- Большинство детей в детских домах – результат отсутствия сексуального образования, в том числе и о методах контрацепции, а также массовой финансовой неграмотности.
- Сотни затопленных домов в деревнях – результат высокой безработности и отсутствия средств на обеспечение нужных условий.
- Высокие показатели младенческой смертности – результат ухудшения медицинского образования, а также нехватка финансирования на предварительные скрининги и тесты, которые могли бы предупредить проблему.
Реальная благотворительная работа должна быть посвящена уменьшению глобальной бедности или исследованию болезней. Важно понимать, что эти задачи требуют разных вложений.
Пожертвования от частных лиц
Это те деньги, которые переводят обычные люди, чтобы поддержать организацию или ее проекты. Жертвователи могут сделать разовый перевод или подписаться на регулярные пожертвования — установить сумму, которая будет списываться с его карты ежемесячно. Регулярные пожертвования — гораздо привлекательнее для НКО, так как именно благодаря ним, фонды могут планировать свои траты. Потому что знают — каждый месяц у них гарантированно будет определенная сумма.
Чтобы приток средств был регулярным, важно:
— понятно доносить свою миссию и ценности до аудитории;
— регулярно работать с соцсетями и СМИ;
— четко формулировать свои идеи;
— не стесняться рассказывать людям о том, почему важно поддержать работу организации.
Как ФНС боролась за собираемость налогов
В конце 2019 года Михаил Мишустин отчитался о повышении налоговых поступлений в бюджет в полтора раза за пять лет — и все за счет «массового обеления экономики». С 2011 года объем собираемых в год налогов вырос больше чем в два раза — до 21,3 трлн рублей.
Борьба ФНС за собираемость уменьшила необходимость в обнале, констатирует Кирилл Никитин, директор Центра налоговой политики МГУ, отдавая должное цифровой революции, которую провела команда Мишустина.
До середины 2000-х налоговики внедряли концепцию осмотрительности при выборе контрагента, перекладывая всю ответственность за нарушения по цепочке на первого в ней налогового агента, рассказывает налоговый юрист Денис Щекин, управляющий партнер компании «Щекин и партнеры»: «Но эта история была неэффективной: кому-то налоговики доначисляли, кому-то не доначисляли, кто-то в судах оспаривал, кто-то откупался».
Все изменилось с появлением электронной системы АСК НДС-2, которая научилась отслеживать разрывы в цепочке НДС. Это позволило отслеживать неуплату НДС в ситуации, когда компания продает приобретенный товар другой компании, не платит НДС, а вторая компания при этом предъявляет НДС к возмещению. Львиная доля обнала в налоговой сфере была связана как раз с этим, поясняет Кирилл Никитин.
Другим важным событием стал запуск автоматической системы контроля контрольно-кассовой техники, которая была нужна для того, чтобы деньги в принципе регистрировались в обороте предприятия, «ЕГАИС Розница», различные решения по маркировке, а теперь и по самозанятым, перечисляет Никитин. Прятать выручку и зарабатывать на серых схемах возмещения НДС стало сложнее.
Слово «обналичивание» употребляется обычно в нескольких значениях. Под ним понимается как законное снятие средств со счета, так и перевод безналичных средств в наличные. Такое же название носят и незаконные операции по получению денег. Грань между этими понятиями очень тонкая. Суть противоправных сделок сводится к тому, чтобы уйти от уплаты налогов. В этом и заключается их незаконность.
Компания желает вывести какую-то сумму средств без уплаты налогов. Для этой цели она заключает с ИП договор на поставку товаров на условиях предоплаты. Указанная сумма включает комиссионное вознаграждение посредника. Товары вообще могут даже не предоставляться. В таких схемах используются позиции, которые сложно отследить (детальнее они будут рассмотрены далее). После перевода осуществляется обналичивание денежных средств через ИП. Налог в бюджет по таким сделкам не перечисляется. Полученная сумма отдается заказчику за вычетом оговоренного процента.
Ранее мы вскользь отмечали самые типичные схемы обналичивания средств. Теперь хочется остановиться на них подробней. Кстати. Их используют не только для индивидуальных предпринимателей, часто ими пользуются и юридические лица. Итак, чтобы перевести деньги из безналичных в наличные, используют такие методы:
- Фирма-однодневка. Регистрируется она на подставное лицо, как правило, наркомана или алкоголика, но часто случались случаи, когда такие фирмы открывались на введенных в заблуждение людей. Затем на счет такой фирмы проводился перевод средств, которые затем изымались. Сама фирма после этого ликвидировалась, но чаще всего попросту бросалась.
- Участие банка. Иногда помощь в реализации средств оказывают недобросовестные коммерческие банки или же их отдельные сотрудники.
- Вклады физических лиц. При участии доверенного физического лица на его счет фирма проводит перечисление средств, с условием, что это лицо снимет и вернет указанную сумму фирме наличными.
- Фирмы, которые были открыты по подложным паспортам. То есть когда мошенникам в руки попадает утерянный паспорт, они на него открывают фирму, через которую и проводят средства.
- Средства материнского капитала. Имеется ввиду обналичивание средств, которые перечисляются в рамках программы «Материнский капитал» на счет пенсионного фонда. Для этого проводятся фиктивные сделки купли-продажи.
Законом не предусмотрена отдельная статья, которая бы регламентировала ответственность за совершение подобных действий. Но косвенно за обналичивание могут применяться к нарушителям ряд других статей, предусматривающих как административные, так и уголовные санкции. Если говорить об уголовной ответственности, то мошенники могут быть притянуты к ответственности по таким статьям Уголовного Кодекса Российской Федерации:
- Ст.ст. 198 (относительно физических лиц) или 199 (относительно организаций) за уклонение от уплаты налогов.
- Ст. 199.2 за пособничество в сокрытии средств, которые должны облагаться налогами.
- Ст. 327 за подделку бумаг.
- Ст. 171 за незаконное предпринимательство.
- Ст. 173 за лжепредпринимательство.
- Ст.ст. 174 и 174.1. за отмывание денег.
Надо понимать, что ответственность за незаконное обналичивание несет не только заинтересованная сторона, но и лицо, которое способствовало незаконной операции. Его вина устанавливается как минимум за уклонение от уплаты налогов. А если будет доказано его причастие к уклонению от уплаты налогов организации, которая выводила эти средства, его ответственность увеличивается.
Черные списки благотворительности: что это и как пользоваться?
В социальных сетях много групп, которые разоблачают преступные сборы. Эти группы можно отыскать через Google по запросу «мошенники в благотворительности». Люди создают страницы, где указывают сведения о мошеннических организациях по сбору средств якобы на детей. Например, во ВКонтакте вы найдете минимум три сообщества: «Против мошенников и обманщиков всех мастей», «Мошенникам — нет!», «Мошенники, аферисты, попрошайки ВК». Подобные группы есть на Facebook и в Одноклассниках. Введите имя и фамилию болеющего ребенка из публикации, и, возможно, обнаружите, что авторы поста давно засветились в черных списках.
В Instagram удобно использовать хэштег #всевместепротивмошенников для поиска разоблачающих публикаций. Это проект ассоциации «Все вместе», которая борется с мошенническими сборами в Интернете. Авторы публикаций под этим тегом поясняют, почему сбор угодил в черный список и почему туда не нужно переводить финансовую помощь.
Я стример/блогер/художник и т. д. Что мне делать?
Многие «топовые» творческие личности давно зарегистрировали ИП и платят налоги. Тем же, кто этого не сделал, на данный момент переживать не о чем: банки и налоговая инспекция не обращают на них особого внимания. Но всё до случая. В общем и целом ваша деятельность — это работа, поэтому вы должны зарегистрироваться и платить налоги.
Примеры из личной практики
- В 2015 году я работал в НКО «Нижегородский активист». К нам тогда обратилась девушка, которая собирала пожертвования на помощь животным. Общая сумма сборов была равной 200-м тысячам рублей. Банк заблокировал её карту и счёт. Основанием было 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Больше полугода она решала проблему: собирала все чеки, справки и другие бумажки, чтоб счёт разблокировали. Банк требовал от неё документы из налоговой инспекции, подтверждающие, что у той к ней нет претензий по налогам. В итоге ей пришлось обращаться в суд. Дело она выиграла, и счёт разблокировали, но полгода беготни, сбора документов и работы с адвокатом её не порадовали, и в итоге она зарегистрировала НКО.- Подруга-художница рисовала картины, комиксы на заказ, средства получала на «Яндекс Деньги» и карту Сбербанка. Однажды она сильно поссорилась с одним из заказчиков. Бывший клиент разозлился так, что написал в налоговую инспекцию жалобу о том, она работает без регистрации и не платит налоги. Помимо рисунков, у подруги была группа «ВКонтакте», которая тоже приносила ей деньги.
Она попыталась доказать, что часть средств всё же поступали в виде пожертвований за её творчество, но у неё ничего не получилось. Итогом стал штраф 20000 рублей плюс налог в 20% от полученной прибыли. Почему так много? Работники налоговой инспекции смогли доказать, что она работала и не платила налоги свыше 90 дней.
На этом фоне гораздо меньшим злом кажутся уличные коробейники — волонтеры, которые ходят по улицам с ящиками и предложением помочь детскому дому. С особым трепетом и радостью они берут к себе несовершеннолетних, ведь дети не могут врать. В одной такой благотворительной организации нашего уездного города трудится парень с ДЦП. Ясное дело, что ему, как и школьникам, довольно трудно найти работу, вот и приходится заниматься такими черными делами. А наглое начальство понимает, что прохожие с большей вероятностью дадут деньги ему, чем спортсмену-легкоатлету.
Реальные благотворительные фонды не собирают вот так деньги на улице — если они и организовывают сбор средств с помощью волонтеров, то это делается на каких-нибудь фестивалях, официально, после договора с организаторами. Так что избегай их, как огня.